Нормами отечественного законодательства предусматривается взимание определенного процента от получаемого каждым гражданином дохода в виде налогового сбора.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-56-12 (Москва)

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Лица, которые трудятся на предприятиях и в организациях, не испытывают с уплатой налогов никаких трудностей, так как все необходимые расчеты производят сотрудники бухгалтерии, а затем они же подают документы в налоговую.

Несколько сложнее приходится частным предпринимателям и тем гражданам, которые имеют дополнительный доход за пределами основного места работа.

Таким лицам необходимо самостоятельно беспокоиться о том, чтобы задекларировать получаемую прибыль. Для того, чтобы людям было проще работать над отчетностью, была разработана форма 3-НДФЛ. Что это такое, необходимо знать каждому предпринимателю.

О документе

Данный документ представляет собой налоговую декларацию, подаваемую в департамент налоговой инспекции, расположенный в районе регистрации, чтобы отчитаться о полученных доходах и понесенных расходах.

В частности, заполнять эту бумагу придется при продаже какого-либо имущества или, например, при сдаче жилья в аренду. То же самое касается людей, ведущих нотариальную или адвокатскую деятельность, а также индивидуальных предпринимателей в различных сферах.

Однако, помимо своего прямого предназначения, то есть предоставления отчетности налоговой инспекции, данная декларация имеет еще одно, более приятное для подающего ее человека. С ее помощью можно добиться получения налогового вычета, то есть возврата определенной суммы от уплаченных в качестве налога средств.

Чем регулируется?

Регулировка всего процесса налогообложения и подачи налоговой декларации в частности происходит на основе принципов и нормативов, прописанных в Налоговом кодексе.

Именно в этом своде правил указано, что со всех доходов граждан (за редким исключением) взимается налог, поступающий в госказну для обеспечения нормального функционирования государства.

В ряде случаев гражданам приходится не только уплачивать необходимую сумму, но и самостоятельно заполнять документацию с указанием полученного дохода. Для этого и используется налоговая декларация 3-НДФЛ.

3-НДФЛ: что это такое?

Под декларацией 3-НДФЛ понимают специально разработанный и утвержденный нормативными актами документ, обязанность по заполнению которого лежит на каждом гражданине, получившим на протяжении прошедшего года какой-либо доход.

Также необходимо подавать эту бумагу лицам, претендующим на возврат уплаченного за предшествующие годы подоходного налога.

Кто должен подавать?

По состоянию на 2020 год обязательной является подача для следующих категорий лиц:

  • индивидуальных предпринимателей;
  • получающих доход за пределами РФ;
  • занимающихся частной практикой;
  • получающих средства вследствие определенных гражданско-правовых отношений.

Подача декларации предусмотрена в тех случаях, когда сдается в аренду или продается квартира (или иная недвижимость), получаются различного рода денежные выигрыши, переводы средств из-за границы, продается автотранспорт, получаются авторские гонорары, приходит помощь материального характера от коммерческих организаций.

Есть ли исключения?

Необходимость уплаты подоходного налога и подачи 3-НДФЛ возникает исключительно при наличии дохода.

При этом полученные деньги могут причисляться к доходу лишь при условии, что они принесли совершившему сделку лицу материальную выгоду. К примеру, средства от продажи машины, которая ранее была куплена за большую сумму, доходом считаться не могут.

Не считаются доходом и не требуют подачи декларации также средства от продажи жилья либо автотранспорта, находящегося в собственности гражданина на протяжении трех и более лет.

Как заполнить?

Существует несколько различных вариантов заполнения данного документа:

  • вручную на предварительно распечатанном бланке;
  • в электронном виде в таблице Excel;
  • в одном из многочисленных онлайн-сервисов;
  • с использованием специальной программы «Декларация» от ФНС.

Последний вариант является одним из самых удобных, так как все основные расчеты в ней производятся в автоматическом режиме. Если же заполнение и подача 3-НДФЛ осуществляется на бумаге, то стоит заблаговременно взять образец заполнения, чтобы, ориентируясь на него, свести к минимуму вероятность ошибок.

Пример налоговой декларации

В состав данного документа входит титульный лист, шесть разделов, а также тринадцать листов – от А до И (листы Г и Ж имеют нумерацию от 1 до 3). Однако заполнению и подаче в инспекцию подлежат не все листы, а лишь те, на которых отражаются показатели по фактически осуществленным операциям. Обязательным для всех является заполнение титульного листа и шестого раздела.

При внесении в документ все значения следует брать из справок от налоговых органов, которыми подтверждаются доходы и удержанные налоги, а также из платежных, расчетных и прочих видов бумаг и выполненных на их основании расчетов.

Указание в декларации доходов, не подлежащих налогообложению, а также тех, с которых в полной мере был удержан налог, не требуется.

Образец декларации 3-НДФЛ здесь.

Срок подачи

Согласно действующим законодательным нормам, 3-НДФЛ должна подаваться до окончания апреля года, идущего за отчетным. То есть, в 2020 году необходимо до 30 апреля подать декларацию за 2020 год.

Если не человек не вложится в отведенное время, то получит уведомление о том, что ему необходимо подать в налоговую сведения о доходах.

При этом данное извещение придет уже тогда, когда срок будет упущен, и штраф за просрочку в любом случае будет назначен.

Соблюдение сроков является обязательным исключительно для тех, кому необходимо отчитаться о доходах. Лица, которые подают декларацию, чтобы получить налоговый вычет, могут их не придерживаться, а отправить документ в удобное время.

Штрафы

Граждане, получившие доход и своевременно не предоставившие отчет о нем в налоговую, получают наказание в виде наложения штрафа. Размер последнего находится в прямой зависимости от продолжительности просрочки.

За каждый месяц, прошедший с момента, когда декларация должна была быть подана, неплательщику дополнительно начисляется пять процентов штрафа.

Минимальная сумма штрафа составляет одну тысячу рублей, а верхний предел составляет тридцать процентов от тех средств, которые должны были быть уплачены изначально в виде налога.

О получении вычета

Отечественным налоговым законодательством предусмотрена не только необходимость уплаты гражданами налогов, но и возможность их возврата, как частичного, так и полного. Вернуть подоходный налог представляется возможным за один или несколько предшествующих лет.

Суммы, на размер которых уменьшается доход, подлежащий налогообложению, называются налоговыми вычетами. Они могут быть:

  1. Профессиональными, рассчитанными на индивидуальных предпринимателей.
  2. Социальными, право на которые имеют лица, потратившие средства на лечение, благотворительность или оплатившие образование.
  3. Имущественными, на которые могут рассчитывать граждане, купившие недвижимость.
  4. Стандартными, ориентированными на людей, воспитывающим нескольких детей или имеющих определенные льготы.

На видео о заполнении декларации

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.