Документальный отчет в 2019 году предоставляется на электронном носителе либо в бумажном виде. Органами государственной власти разработана форма декларации (3-НДФЛ). Предоставление документов является обязательным условием.

Кто должен сдавать декларацию?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-56-12 (Москва)

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Перечень лиц, заполняющих и подающих в налоговую службу декларированную справку 3-НДФЛ для физических лиц по итогам прошедшего года:

  • Лица, рассчитывающие и выплачивающие налоги на свои доходы в государственный бюджет (ИП, работающие на общей системе обложения, адвокаты, нотариусы и иные).
  • Резиденты Российской Федерации, зарабатывающие за пределами страны.
  • Сотрудники МВД.
  • Лица, получившие дополнительные материальные выплаты, законодательно подлежащие налогообложению.

К материальным выплатам относятся:

  • Реализация автомобиля.
  • Продажа дома, жилого помещения, земельного участка.
  • Сдача внаем.
  • Выигрыш по лотерейному билету и пр.

Заполнить документацию могут лица, желающие получить вычет по налоговым сборам (вернуть часть выплаченной суммы). К ним относятся:

  • Получающие платное образование.
  • Проходящие лечение в коммерческих лечебных заведениях.
  • Приобретающие жилье.

Нормативная база

При определении базы налогов в расчет берутся доходы плательщика налогов. Рассматриваются варианты получения доходов: в денежной и натуральной форме, материальная выгода.

В данном случае рассматривается:

  • Ст. 207 НК РФ (состав налогоплательщиков).
  • Ст. 209 (объекты обложения налогами).
  • Ст. 210 (определение базы налогов).
  • Ст. 212 (перечень материальной выгоды).
  • Ст. 217 (список доходов, не облагаемые налогами).
  • Постановление Правительства № 201 от 19.03.2001г.
  • Документ № 411 от 26.06.2007г.
  • Стандартные вычеты (ст. 218 НК РФ).
  • Ст. 216 (о налоговом периоде).
  • ГК РФ (1 и 2 части).

3-НДФЛ для физических лиц

Для обычных граждан, выполняющих свою трудовую деятельность на предприятиях, заводах, частых фирмах, при условии получения официальной заработной платы, повода беспокоиться нет. За них эту работу производит бухгалтерия.

Подумать об исчислении 3-НДФЛ следует лицам, которые:

  • Продали объекты недвижимости (дом, квартиру и т.д.).
  • Реализовали собственное имущество (мебель, автомобиль, гараж).
  • Продали ценные бумаги (акции).
  • Получили дивиденды.
  • Выиграли в лотерею, получили ценные подарки, гонорар за авторство либо изобретение.
  • Передали во временное пользование автомобиль, жилое помещение и получали денежный доход.
  • ИП, пользующиеся общей системой налогообложения.
  • Адвокаты.
  • Нотариусы.

Список лиц получает дополнительный доход и обязаны заполнять и выплачивать налоги.

Как заполнить?

Оформляются декларационные документы следующими способами:

  • Написать бумаги вручную, непосредственно в территориальный орган. В интернете можно найти формы нужных бумаг, образцы заполнения.
  • В интернете найти налоговый сервис. Специальных знаний это не потребует, нужно ответить на элементарные вопросы.
  • Ознакомиться с программой от ФНС, необходимо иметь некоторые знания формата 3-НДФЛ.

По итогам предоставленной декларации в налоговом органе производится камеральная проверка. В случае предоставления пакета документов через интернет, заинтересованное лицо может отслеживать процесс и сроки проверки.

Итогом проверки является подтверждение предоставленных данных для возврата доли НДФЛ по условиям вычета.

Подача данных документов регулируется ст. 80 НК РФ.

Сроки подачи

Согласно ст. 229 НК РФ, срок сдачи 3 НДФЛ для физических лиц является до 30 апреля года, который следует за отчетным периодом.

Выплаты, с которых не был взят налог, должна осуществляться в срок 30 календарных дней с момента получения извещения о налогах. Эта дата не распространяется на налогоплательщика, подающего декларацию. Они имеют полное право предъявить декларационные бумаги в любое время, после окончания календарного года.

Перерасчет суммы налогов, предназначенных к возврату, осуществляется только за 3 календарных года (ст. 78 НК РФ).

Куда обращаться?

Декларацию подавать в налоговые органы по месту проживания гражданина. Сделать это можно лично, можно (в силу занятости) поручить родственнику либо доверенному лицу, потребуется оформить доверенность и заверить ее в нотариальном порядке.

Исключением являются лица, имеющие несовершеннолетних детей. Потребуется только предъявить свидетельство о рождении либо документ, подтверждающий родство этих людей.

Пакет можно отправить почтовым переводом ценным письмом с обязательным уведомлением о вручении. Дата будет фигурировать та, которая будет проставлена на конверте.

Самый распространенный вариант на сегодняшний день – подача пакета по интернету, применяя «личный кабинет». Выполнить это можно через Госуслуги либо непосредственно на налоговом сайте.

Какие документы нужны?

Перечень зависит от основания, по которому человек собирает нужный пакет.

При приобретении жилого помещения:

  • Удостоверение личности + копии.
  • ИНН (можно предъявить просто номер).
  • 2-НДФЛ.
  • Договор купли-продажи.
  • Чеки об оплате.
  • Свидетельство о регистрации права собственности.
  • Акт приема жилья.

На лечение:

  • Паспорт (с копиями).
  • Номер ИНН.
  • Документ о доходах (2-НДФЛ).
  • Справка определенного образца с медицинскими показателями.
  • Платежные чеки, подтверждающие факт лечения.
  • Договорное соглашение на оказание медицинских услуг.
  • Лицензию, разрешающую производить данный вид деятельности.

За обучение:

  • Документ, удостоверяющий личность (копии).
  • Номер ИНН.
  • Документ о полученных доходах (2-НДФЛ).
  • Договорное соглашение на предоставление услуг по обучению.
  • Лицензия учебного заведения (при необходимости).
  • Чеки.

Примерно такой перечень бумаг потребуется для обращения в налоговую службу, все зависит от факта обращения.

Уплата налога

Налоговую сумму нужно оплатить не позднее 15 июля, в расчет идет год, следующий за годом получения прибыли. На это четко указывает ст. 228 НК РФ.

В случае отказа предъявить документацию (даже если сумма прибыли равна нолю), на лицо будут наложены штрафные санкции. Минимальный размер штрафа – 1000 руб.

Ответственность за непредоставление декларации

При невыплате в определенный срок НДФЛ, налоговая служба имеет полное право взыскать с виновного лица штраф в размере 20% от неоплаченной налоговой выплаты.

Согласно ст. 122 НК РФ, при выявлении умышленной невыплаты налоговой суммы, накладываются штрафные санкции в размере 40% от невыплаченной суммы.

За каждый просроченный день на сумму долга происходит начисление пени, размер которой составляет 1/300 ставки (ст. 75 п. п. 3,4 НК). В случае выплаты штрафа, лицо обязано выплатить пени и основной налог.

На видео о подаче 3-НДФЛ

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.