Современное российское налоговое законодательство предусматривает обязательную подачу в налоговую инспекцию отчетности по форме 3-НДФЛ после продажи авто.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-56-12 (Москва)

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Это должно быть сделано в отведенный срок даже в том случае, если величина фактически подлежащему уплате налога равная нулю.

Обязанность по сдаче декларации

Один из наиболее распространенных поводов для подачи гражданами РФ декларации 3 НДФЛ – продажа авто.

В том случае, если сделка совершается в отношении транспортного средства, которое пребывало в собственности владельца не более трех лет, предоставление этой бумаги в налоговую является обязательным.

За несоблюдение предусмотренных законом сроков или полный отказ от заполнения 3-НДФЛ предусмотрена ответственность в соответствии с нормами действующего законодательства.

Бланк декларации включает в себя более двух десятков страниц, однако никаких сложностей заполнение вызвать не должно, достаточно просто изучить рекомендации по заполнению и действовать в соответствии с ними.

Кроме того, нормативными актами предусмотрено заполнение продавцами авто не всех листов, а только части из них.

Когда оплачивать сбор не нужно?

Согласно действующему на 2019 год законодательству, в частности правилам, прописанным в 217-й и 229-й статьях Налогового кодекса, граждане, владеющие автомобилем на протяжении трех и более лет, в полной мере освобождаются от необходимости уплаты налога, а также подготовки отчетной документации.

Уплачивать сбор также не требуется в том случае, если транспортное средство реализовано за меньшую сумму, чем ранее было приобретено.

Однако 3-НДФЛ при продаже автомобиля подавать следует даже в этом случае.

Кроме того, к декларации должен быть приложен еще какой-либо документ, подтверждающий срок пребывания проданной машины в собственности. Для этого может использоваться договор купли-продажи в виде оригинала или копии, а также дубликата справки-счета из ГИБДД о регистрации автомобиля.

Еще одним случаем, когда уплата денежных взносов в налоговую не требуется, является продажа транспортного средства за сумму, не превышающую 250 тысяч рублей.

Это вытекает из положений налогового законодательства, согласно которым граждане имеют возможность получить налоговый вычет в размере до четверти миллиона рублей.

Законодательная база

Основные правила и нормы, регулирующие все нюансы, касающиеся заполнения и последующей подачи декларации 3-НДФЛ при реализации транспортного средства, прописаны в статьях Налогового кодекса РФ.

Так, в 229-й статье данного кодекса детально расписан порядок и сроки подачи отчетности. Статьи 208-я и 224-я определяют размер налоговой ставки, уплата которой предусматривается при продаже движимого имущества, к которому и принадлежит любое транспортное средство.

Также Налоговым кодексом предусмотрено право получения налогового вычета, то есть возможность уменьшения налогооблагаемой базы.

В соответствии с 220-й статьей данного кодека, добиться вычета можно на сумму средств, потраченных на приобретение авто, если она не превышает четверти миллиона.

3-НДФЛ при продаже автомобиля

Для физических лиц налоговым законодательством установлена обязанность предоставления отчетности ФНС в случае реализации принадлежащего им автомобиля.

Направлять в департамент налоговой службы декларацию 3-НДФЛ должен каждый гражданин, реализовавший машину, пребывающую в его собственности менее трехлетнего периода.

Подача отчетного документа должна быть осуществлена на следующий год после того, как имущество было продано. Делать это следует независимо от того, было ли оно ранее приобретено, получено в качестве подарка или наследства.

Кроме того, обязанность по заполнению и отправке 3-НДФЛ сохраняется даже в том случае, если гражданин не получил фактической выгоды от совершения подобной сделки, то есть машина была продана по цене, не покрывающей сумму, затраченную при покупке.

Менее 3 лет в собственности

Заполнение налоговой декларации, равно как и уплата налога с суммы дохода от реализации авто, является обязательным, когда речь идет о транспортном средстве, пребывавшем в собственности на протяжении периода, продолжительностью менее трех лет.

Необходимые для определения суммы налога расчеты гражданин производит после продажи машины самостоятельно, опираясь на правила, прописанные в Налоговом кодексе.

Как заполнить?

В форму отчетности 3-НДФЛ входит в целом 23 страницы, но лишь незначительная их часть должна заполняться теми, кто продал собственную машину:

  1. Титульные листы (первый и второй), где должны быть прописаны персональные данные лица, в частности его ФИО с адресом регистрации, паспортными реквизитами и номером налогоплательщика.
  2. Первый раздел, в котором отражается расчет налогооблагаемой базы и собственно суммы налога, ставка которого равна 13 процентам.
  3. Шестой раздел, содержащий окончательную сумму, которая должна быть перечислена в ФНС или возвращена плательщику (при наличии снований для этого).
  4. Лист А, где отражаются данные, касающиеся зарегистрированного в ГИБДД соглашения о купле-продаже.
  5. Лист Е, на котором отражаются нюансы расчета суммы налога, из которой произвели имущественный вычет.

Заполняя образец декларации, необходимо обращать внимание на следующие моменты:

  • код дохода, значение которого в данном случае – 1520, то есть доходы от продажи иного имущества;
  • номер корректировки, который соответствует нуля в том случае, если подача документа за предшествующий период осуществляется впервые;
  • код ОКТАО, который имеет привязку к регистрационному адресу и конкретному отделению налоговой инспекции, чтобы узнать данный код, достаточно ввести на сайте ФНС адрес прописки или номер налоговой.

Пример

Особых проблем с внесением необходимой информации в декларацию ни у кого возникнуть не должно, тем не менее, нелишним будет посмотреть на образец заполнения данного документа (приложения 1-7).

Образец заполнения декларации при продаже автомобиля 3-НДФЛ здесь.

Как подать?

Пример декларации может заполняться вручную, с применением специальной программы либо непосредственно на интернет-ресурсе ФНС.

Подача документов в налоговую с целью предоставления отчетности может осуществляться одним из следующих способов:

  • посредством личного похода в отделение ФНС;
  • почтовой отправкой в виде заказного письма с описью прилагаемых справок;
  • с использованием услуг представителя;
  • отправкой посредством электронной почти.

Необходимые документы

Вместе с декларацией в налоговую предъявляется ряд документов, включая:

  • удостоверение личности налогоплательщика;
  • персональный номер налогоплательщика;
  • ПТС реализованного авто;
  • соглашение о купле-продаже транспортного средства;
  • расписку, подтверждающую получение денежных средств.

Сроки

Согласно правилам, прописанным в 229-й статье НК, подача документации должна осуществляться до завершения апреля года, следующего за тем, когда произошла продажа.

Оплата суммы налога осуществляется не позднее 15 июля того же года, когда была подана декларация.

Ответственность за непредоставление

Гражданам, не предоставившим в отведенные сроки 3-НДФЛ, грозит наказание в виде штрафа, размер которого составляет 5 процентов за каждый просроченный месяц, но не более 30 процентов в сумме.

Минимальная сумма штрафа составляет 1000 рублей. При длительной просрочке возможно дополнительное начисление пени.

На видео о заполнении декларации

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.