Декларацию можно подать с использованием личного кабинета налогоплательщика. В 2020 году в форме декларации произошли некоторые изменения. На титульном листе документа не нужно указывать адрес.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-56-12 (Москва)

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

При указании имущественного вычета необходимо обозначить кадастровый номер недвижимости, за которую заявитель получает налоговый вычет.

Номер можно посмотреть в свидетельстве (выписке) о собственности. Также из формы бланка исключены 2 строки, в которой нужно было указывать остаток имущественного вычета, который переходит с прошлого года – в том числе по займам и процентам (если вычет оформляется при оплате ипотеки). Если прибыль была получена по инвестиционному налоговому счету, то уплаченный налог можно вернуть.

Что это такое?

Налоговая декларация 3-НДФЛ – документ, подтверждающий получение доходов гражданами за определенный период и служащий основанием для расчета НФДЛ и имущественного вычета.

С 1.07.2015 г. есть возможность подать декларацию в электронном формате. За пользователем, по-прежнему, сохранена возможность обратиться лично в ФНС или через сайт налоговой службы.

Наряду с декларацией заявитель направляет документацию, которая подтверждает его возможность получать налоговые вычеты. Декларацию можно направить для того, чтобы официально оформить возврат подоходного налога или его части.

Направить документ нужно гражданам, которые получили прибыль за предыдущий год и могут ее подтвердить соответствующими документами.

В обязательном порядке декларировать нужно следующие денежные поступления:

  • Прибыль физического лица — не налогового агента, которые он получает от гражданско-правовых соглашений, сделок, контрактов. Обычно это сделки коммерческо-правового характера, но декларация также подается некоммерческими организациями, которые получают обусловленную их деятельностью прибыль и оплачивают НДФЛ и взносы в бюджеты разных уровней.
  • Деньги, которые налогоплательщики приобретает за счет продажи ценных вещей. Налог на сделку подлежит начислению, если имущество у гражданина было во владении в течение 3-5 дней. Существенным фактом является вид имущества и срок его приобретения.
  • Денежно-имущественные поступления, которые налоговые резиденты приобретают за счет деятельности за границей – от сдачи недвижимости в аренду, предпринимательской деятельности, пассивного дохода от вклада и инвестиций. Уплачивать налог резиденты обязаны при проживании в РФ более 183 дней в году. Если между РФ и другой страной подписано соглашение об отсутствии двойного налогообложения, то платить налог за рубежом уже не потребуется.
  • Доходы, из которых налоговые агенты не удержали платеж в бюджет – если налоговое законодательство нарушили контрагенты и работодатели плательщика.
  • Доходы, полученные от выигрыша в лотерею, за исключением призов стоимостью в 4 тыс. руб. Нужно заплатить 35% от выигрыша.

Полный перечень доходов, с которых нужно платить НДФЛ и подавать соответствующую декларацию, обозначен в ст. 208 НК РФ. Список доходов, из которых налог на доходы платить не нужно, обозначен в ст. 217 НК РФ.

Законодательная база

Форма налоговой декларации Утверждена Приказом ФНС Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@.

С 19 февраля 2020 года в нее внесены некоторые изменения – на основании Приказ ФНС России от 25.10.2017 N ММВ-7-11/822@.

Декларация 3-НДФЛ

Ее необходимо подавать в каждый налоговый период. Это требуется для того, чтобы отчитываться перед государством о полученных дохода и, соответственно, оплаченных налогах.

Кто должен подавать?

Подавать декларацию должны те, кто желает получить имущественный вычет, например, при продаже квартиры, автомобиля или другого ценного имущества.

Документ можно направить лично или через представителя по доверенности.

Сроки

Заполненная декларация 3- НФДЛ предоставляется в контролирующие органы не позже 30 апреля каждого года, который следует за периодом получения прибыли.

Предельный срок, когда можно сдать декларацию 3-НДФЛ, составляет 17 июля каждого года, который следует за периодом получения дохода. Если декларация подается на имущественный вычет, то документ можно приносить в налоговую службу в любое время года.

Как подать?

Это можно сделать следующими способами:

  • электронным способом – на портале ФНС;
  • лично обратиться в налоговую службу;
  • отправить по почте;
  • подать по почте через представителя.

Для направления декларации через сайт ФНС нужна регистрация и авторизация в «личном кабинете», ключ от которого можно получить в любом подразделении налоговой службы. Далее следует выбрать раздел «Декларация 3 – НДФЛ». Здесь расположен файл в формате XML.

В документ нужно вписать информацию о доходах и сделках, личные сведения. При отсутствии ключа сертификата следует сформировать запрос на его получение. К электронной декларации следует приложить отсканированные копии документов. Если декларирование осуществляется по почте (например, Почте России), то это займет 3-5 дней.

Предусмотрена возможность пройти процедуру онлайн записи в налоговую инспекцию. Для этого нужно указать Ф.И.О. заявителя и номер электронной почты. Далее следует выбрать регион, населенный пункт, налоговую инспекцию по месту проживания или нахождения гражданина.

Затем следует выбрать услугу (из представленной вкладки) и записаться на один из дней, с учетом календаря на сайте. Можно указать конкретное время записи. Заполненную декларацию и сопутствующие документы можно отправить почтой – заказным письмом. Однако такой способ возможен, если заявитель уверен в правильности заполнения декларации и комплектности документов.

Как заполнить?

Декларацию можно заполнить вручную, машинописным способом и в электронной форме – на сайте www.nalog.ru. Указывать данные нужно черными или синими чернилами.

На незаполненных ячейках (квадратиках) прочерки оставлять не нужно, если декларация заполняется в печатном виде.

При распечатке на принтере необязательно пользоваться функцией обрамления. Когда декларация оформляется в печатном формате, то нужно использовать шрифт Courier New, 16-18 кегль. Все записи следует начинать с крайнего левого поля бланка. Не допускается заполнение документа с двух сторон.

При заполнении декларации вручную прочерки в пустых ячейках обязательны. Нужно заполнять 11 ячеек, которые предусмотрены для кода ОКАТО (ОКТМО). При значении кода менее 11 знаков в незаполненные ячейки нужно вписать нули.

При ошибке или описке лист придется переделывать заново. Запрещены любые исправления. Следует быть внимательным, чтобы при скреплении документа степлером не повредить информацию со штрих-кодом.

В верхней части бланка декларации следует обозначить номер ИНН, Ф.И.О. заявителя. Если гражданин не является ИП, то он может не указывать ИНН. Достоверность и правильность указанных сведений следует подтвердить своей подписью в нижней части страницы. Нужно указать дату оформления документа.

Сумму полученных доходов, вычетов, ранее оплаченных налогов следует указывать из справки 2-НДФЛ, которая оформляется в бухгалтерии работодателя. Налоговая инспекция вправе запросить справки от всех налоговых агентов заявителя, от которых он получил декларированный доход.

Все декларируемые суммы указываются в рублях и копейках. Если доходы получены в долларах, евро или другой валюте, то их нужно пересчитать в рубли по курсу ЦБ на день поступление средств в распоряжение плательщика.

Суммы НФДЛ обозначаются в полном рублевом эквиваленте.

Показатели больше 50 копеек округляются до нуля, меньше – отбрасываются. Если декларация заполняется печатным способом, то нужно указывать сквозную нумерацию. Для каждого номера форма бланка предусматривает 3 ячейки. Их нужно заполнять следующим образом: 002-012, и т.д.

Ответственность за непредставление и просрочку

Если декларация 3-НДФЛ в налоговую службу предоставляется позже мая года, следующего за периодом получения налогооблагаемой прибыли, то для заявителя наступает налоговая ответственность, которая составляет не менее 5% от уплаченной суммы, но не меньше 1 тыс. рублей.

Максимальный размер имущественного наказания составляет 30% от неуплаченных с коммерческих сделок сумм – НК РФ ст. 119.

Образец заполнения декларации здесь.

Документ можно оформить при помощи консультанта. Необходимо взять с собой:

  • паспорт;
  • документы, подтверждающие доходы (копии договоров);
  • справку 2-НДФЛ.

Заполнить документ также можно при поддержке компетентного помощника.

На видео о заполнении декларации

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.