Ст. 220 НК РФ позволяет покупателю квартиры вернуть часть денежных средств за уплаченный в государственную казну подоходный налог. Сумма имущественного вычета зависит от величины затрат на покупку квартиры. Можно вернуть 13% НДФЛ, который гражданин или ИП платит с заработной платы или другого дохода.

Общие сведения

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 938-81-90 (Москва)

+7 (812) 467-32-77 (Санкт-Петербург)

8 (800) 301-79-36 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Для получения вычета у плательщика должен быть официальный доход (работа по трудовому договору или коммерческая деятельность). При покупке жилплощади имущественный вычет можно приобрести с суммы не больше 2 млн. рублей.

Его наибольший размер – 260 тыс. рублей. Его можно получить один раз в течение всей жизни. Нужно не только быть трудоустроенным, но заплатить НФДЛ в размере 260 тыс. руб. государству еще до обращения за вычетом.

Налоговый вычет представляет собой возврат части средств, которые были уплачены гражданином в качестве подоходного налога. Он предоставляется исключительно плательщикам НДФЛ и оформляется в заявительном порядке.

Кто имеет право?

Вычет могут получить граждане:

  • при покупке квартиры или строительстве собственного жилья;
  • приобретение земли для строительства;
  • с уплаченных процентов по ипотечному кредиту – до 2014 г. можно вернуть с любой суммы оплаченных процентов, с 2014 г. вычет по ипотеке можно получить только с суммы 3 млн. рублей.

За ремонт в квартире, приобретенной в черновом варианте (в налоговую инспекцию потребуется предоставить договор, подтверждающий, что квартира в новостройке изначально была куплена без отделки).

Законодательная база

Правовую основу имущественного налогового вычета составляет ст. 220 НК РФ.

Отдельные административные действия оформляются согласно приказам и инструкциям ФНС.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры?

До 2014 г. сумма налогового вычета предоставлялась в однократном размере. Например, если гражданин купил квартиру за 1.7 млн. рублей, то он получал только 13% с этой суммы и больше не имел права на выплаты.

После 2014 г. налог, с которого рассчитывается вычет, можно добирать. Но вычет все равно будет предоставлен только с 2 млн. руб. – даже если заявитель купит жилья на несколько млн. рублей квартиры, стоимость которых исчисляется десятками миллионов.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры – выплату можно получить, даже когда жилплощадь приобрели еще 10 лет назад (до 2008 г.) и более, и граждане не воспользовались правом на такую налоговую привилегию.

Тогда максимальный размер налогового вычета будет в 2 раза меньше, но, если эта сумма ранее была уплачена в виде подоходного налога.

В ипотеку

Оформить налоговый вычет за квартиру можно с ипотечного кредита. Сумму можно оформить на уплаченные проценты.

Для получения выплаты необходимо предоставить ипотечный договор и договор купли-продажи, включая график платежей и квитанции об оплате.

Общая долевая собственность

Если квартира приобретается в совместную собственность супругов, то нужно представить свидетельство о браке и написать заявление о разделе суммы вычета. Супруги должны договориться между собой, кто из них и какую суммы вычета получит каждый из них. До 1.01.2014 г. заявление от супругов было обязательным. С 1.01.2014 г. заявление нужно написать, если сумма покупки составляет менее 4 млн. рублей.

Если сумма выше 4 млн. рублей, то каждый супруг может рассчитывать на вычет – максимум по 260 тыс. рублей. Родители вправе получить вычет с несовершеннолетнего покупателя квартиры. Тогда потребуется приложить свидетельство о рождении ребенка. Пенсионеры предоставляют пенсионное свидетельство (зеленая пластиковая карточка).

В заявлении следует указать свой банковский счет (состоит из 20 цифр). Его не следует путать с номером карточки. Сведения о счете можно получить у сотрудника банка.

Куда обращаться?

Обращаться следует в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации налогоплательщика. Записаться на прием к специалисту можно через сайт ФНС.

Заявление можно подать электронным способом, но это не освобождает заявителя от обязанности лично явиться с документами.

Какие документы нужны?

Для получения вычета важно принести документы:

  • справка 2-НДФЛ: в ней указан размер оклада сотрудника и суммы подоходного налога, сумма имущественно вычета за предыдущий год будет рассчитываться исходя из этой справки;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • документ ИНН;
  • паспорт;
  • заявление;
  • выписка ЕГРН;
  • бланк сделки продажи недвижимости, с указанием ее полной стоимости;
  • передаточный акт (если он не включен в бланк основной сделки);
  • договор долевого строительства;
  • квитанция об оплате суммы квартиры в строящемся доме;
  • чеки и квитанции, затраченные на ремонт;
  • кредитный договор, если квартира покупалась в ипотеку + график погашения, с указанием суммы кредита и процентов;
  • справка из банка для уплаты процентов – в форме выписки. Нужен оригинал документа + чеки и квитанции.

Дополнительно может потребоваться выписка о регистрации ИП, копия трудового договора.

Заявление

В заявлении гражданин указывает личную информацию, сведения об объекте недвижимости.

Следует точно указать сумму квартиры, размер заработной платы, полученной в течение года. Заявление должно быть подписано претендентом на налоговый вычет.

Образец заявления на получение вычета здесь.

Заполнение декларации

Декларацию можно заполнить в печатной форме. Нужно указать личную информацию, сведения о доходах. Информацию следует последовательно вписывать в ячейки.

Заполнять нужно сведения об объекте недвижимости, включая ее кадастровый номер, адрес и полную стоимость.

Образец декларации 3-НДФЛ здесь.

Когда будет возврат средств?

Если вычет оформляется у работодателя, то он предоставляется уже со следующего месяца с момента оформления.

При подаче заявления на разовую выплату вычет предоставляется со следующего года, предшествующего году покупки квартиры.

Способы получения

Налоговый вычет можно оформить через организацию, где работает собственник квартиры, или через ИФНС. Если гражданин купил квартиру и не хочет ждать окончания года, то налоговый вычет можно получать с месяца покупки у своего работодателя. Тогда не понадобится заполнять декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НДФЛ.

Потребуется также обратиться с заявлением в налоговую инспекцию. Оно не может рассматриваться больше месяца.

Порядок действий следующий:

  1. По истечении месяца налоговая инспекция выдает уведомление о том, на какую сумму вычета вправе рассчитывать гражданин в текущем году.
  2. Сходить в налоговую инспекцию придется 2 раза: 1 раз – с подачей заявления и документов; 2 раз – за получением уведомлением. Такой способ предполагает, что работодатель не будет удерживать подоходный налог с заработной платы.

Например, гражданин получает 35500 рублей. Сумма налога, который работодатель удерживает с зарплаты, составит 4615 рублей. Если гражданин купил квартиру в феврале, а уведомление отнесет в бухгалтерию в марте. 4615*8= 36920 руб. 260000-36920= 223080 рублей; сумма оставшегося вычета.

Его можно перенести на следующий год, и на последующие годы, пока сумма вычета не достигнет установленного законом размера в 260 тыс. рублей. С апреля 2020 г. гражданин будет получать свою зарплату без вычета НДФЛ до конца календарного года

В налоговой инспекции можно получить определенную сумму за год. Доходы заявителя нужно подтвердить справкой 2-НДФЛ. Если квартира куплена в 2020 году, то вычет можно будет получить с 2020 года.

В такой ситуации налоговая инспекция будет рассматривать заявление в течение трех месяцев с момента подачи документов. Сумма перечисляется на расчетный счет или карту. За год переводится вся сумма предполагаемого вычета.

Основания для отказа

На возврат средств нельзя претендовать в случае, если:

  • квартира была куплена у взаимозависимых лиц – например, у работодателя, супруга, детей, других близких родственников;
  • если право на вычет было исчерпано до 1.01.2014 г.

Отказ возможен при неправильно оформленных документах и когда квартира была приобретена по безвозмездной сделке.

Отказ должен быть мотивирован. Он может быть обжалован в административном и судебном порядке.

На видео о получении вычета