Обязанностью каждого законопослушного гражданина, получающего на протяжении года определенный доход, является уплата с него 13-процентного налога. Однако существует целый ряд случаев, позволяющих определенную часть перечисленных в госказну средств вернуть обратно.

Что это такое?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-56-12 (Москва)

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Налоговым вычетом именуется сумма, на которую может быть уменьшен размер доходов, облагаемых налогом (налогооблагаемая база). Таким образом, уплата налога производится с разницы между доходом, который был получен, и налоговым вычетом.

Более распространено применение данного термина для обозначения суммы, представляющей собой часть от ранее перечисленного государству НДФЛ, которая возвращается гражданину в связи с покупкой объекта недвижимости, понесенными расходами на образование или лечение.

Кому положено?

Претендентами на получение данной льготы в 2020 году являются лица, являющиеся налоговыми резидентами России и получающие официальный доход, с которого исправно уплачивается 13-процентный налог.

Согласно данному правилу, рассчитывать на получение налогового вычета не могут граждане, получающие некий доход, не предусматривающий уплату НДФЛ.

К числу таковых относятся:

  • лица, живущие исключительно на выделяемое государством пособие по безработице;
  • индивидуальные предприниматели, которые работают на специальном режиме налогообложения.

Законодательная база

Все вопросы, связанные с получением налогового вычета, регулируются нормами Налогового кодекса РФ.

Данный свод предусматривает возможность получения гражданами следующих видов вычета:

  • стандартного;
  • имущественного;
  • социального;
  • профессионального;
  • инвестиционного;
  • связанного с переносом на будущий период тех убытков, которые были понесены в связи с участием в инвестиционном товариществе;
  • связанного с переносом на грядущий период убытков от операций с ценными бумагами и иными финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке.

Как оформить налоговый вычет?

  1. Оформление налогового вычета осуществляется в следующем порядке:
  2. Заполнение налоговой декларации.
  3. Получение справки по форме 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту работы.
  4. Подготовка необходимой документации.
  5. Подача заявления вместе с заполненной декларацией о доходах и копиями документов в налоговую.

При покупке квартиры

Одним из наиболее распространенных поводов, когда граждане интересуются, как оформить налоговый вычет, является покупка жилья.

Для этого необходимо в первую очередь позаботиться о заполнении декларации по форме 3-НДФЛ, которая подается в ФНС вместе со следующими документами:

  • заявлением о желании получить возврат налога;
  • справкой 2-НДФЛ;
  • соглашением о купле-продаже недвижимости;
  • договором участия в долевом строительстве жилого здания;
  • актом приема-передачи;
  • бумагой, подтверждающей право собственности;

документами финансового характера.

В случае, если жилье приобретается в ипотеку, необходимо также приложить кредитное соглашение и справку о процентах, которые были уплачены.

За обучение

Декларация 3-НДФЛ является одним из основных документов, необходимых также при оформлении вычета за учебу.

Помимо этого, к ней прилагаются:

  • заявление о желании получить возврат налога с указанием реквизитов счета, куда будут перечисляться средства;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • договор на получение платных образовательных услуг;
  • государственная лицензия учебного заведения;
  • платежные документы, подтверждающие осуществление оплаты обучения.

За лечение

Чтобы вернуть часть средств, который были потрачены на лечение, необходимо обратиться в налоговую с соответствующим заявлением и предоставлением декларации 3-НДФЛ, а также справки 2-НДФЛ.

Помимо этого, потребуются следующие документы:

  • договор с медорганизацией на получение медицинских услуг;
  • бумаги, подтверждающие понесенные расходы на лечение;
  • лицензию медучреждения, позволяющие ему осуществлять конкретный вид деятельности.

Если речь идет о возврате средств, потраченных на лекарства, то предоставить потребуется рецепт, выписанный врачом, и квитанцию об оплате медикаментов.

Какая сумма?

В общем случае размер налоговых вычетов для физических лиц ограничен суммой в 120 тысяч рублей (из которых плательщику возвращается 13 процентов), однако есть определенные нюансы.

В частности, данный лимит не распространяется на ситуации, когда имело место дорогостоящее лечение. В таких случаях граждане могут претендовать на возврат 13 процентов от всей суммы, которая была потрачена на покупку медицинских препаратов, оборудования и непосредственно на медицинские услуги.

Имущественный вычет при покупке квартиры ограничен на уровне 2 миллионов рублей, если жилье приобреталось по стандартному договору купли-продажи, и 3 миллионов, если на недвижимость оформлена ипотека.

Способы подачи заявления

Подать заявление на получение налогового вычета можно несколькими способами:

  • посредством личного визита в департамент ФНС, офис МФЦ или бухгалтерию работодателя;
  • при помощи портала Госуслуги;
  • через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Список необходимых документов

Перечень документации, которая требуется для оформления налогового вычета, разнится от случая к случаю, в зависимости от основания для получения данной льготы.

К числу бумаг, предоставление которых является обязательным, относятся:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • заявление о желании воспользоваться правом на получение налогового вычета;
  • справка 2-НДФЛ;
  • копия удостоверения личности;
  • копия свидетельства о присвоении персонального номера налогоплательщика;
  • документы, подтверждающие понесенные расходы.

Помимо данного базового списка, понадобится также приложения ряда иных документов, например, договор-купли продажи жилья, договор о получении платных образовательных или медицинских услуг.

Здесь представлены образец декларации 3-НДФЛ,

образец справки о доходах по форме 2-НДФЛ,

образец заявления на получение налогового вычета.

Сроки возврата средств

Законодательство отводит сотрудникам налоговой инспекции на проверку документации трехмесячный срок, на протяжение месяца по истечении которого деньги должны быть возвращены налогоплательщику.

Варианты получения

Гражданам предоставляется возможность выбрать по своему усмотрению наиболее оптимальный вариант возврата средств.

Сделать это можно либо через бухгалтерию компании, в которой трудоустроен налогоплательщик, либо прямо через департамент налоговой службы, расположенный по месту, где оформлена регистрация физического лица.

В первом случае выплата причитающейся денежной суммы не будет производиться непосредственно на руки работнику, просто из его зарплаты не будут производить вычет 13-процентного налога. Во втором же случае гражданин как раз может претендовать на получение 13 процентов от суммы понесенных расходов.

На видео об оформлении вычета

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.