Получить вычет можно двумя путями — через налоговую инспекцию и по месту работы. По крупным размерам вычетов удобнее и выгоднее обращаться в ИФНС. Такой способ позволяет вернуть сразу большую сумму денег.

Основания

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Все вычеты предоставляются официально работающим гражданам, уплачивающим НДФЛ, поскольку выплаты производятся именно с этого налога.

Денежные средства возвращаются в случае несения затрат на:

  • социальное обслуживание (образовательные и медицинские услуги);
  • благотворительность;
  • приобретение или строение жилой недвижимости;
  • покупку земли для ИЖС;
  • некоторые иные цели.

Работник вправе вернуть часть из вышеперечисленных расходов, а именно 13% потраченных денег.

Законодательная база

Как получить налоговый вычет, и его размеры установлено НК РФ (ст. ст. 218-220). На каждый случай отведена отдельная статья.

Бланки деклараций для оформления вычетов ежегодно утверждаются приказами ФНС. Так, при возврате налога за 2015, 2016 годы применяется форма, утвержденная приказом № ММВ-7-11/671@ от 24.12.2014 г., а за 2020 год – приказом № ММВ-7-11/822@ от 25.10.2017 г. (с 19 февраля 2020 года).

Как получить налоговый вычет?

Налоговыми органами вычеты предоставляются по окончании года, в котором произведены расходы. К работодателю можно обращаться сразу, не дожидаясь окончания налогового периода.

В любом случае необходимо подготовить пакет документов, написать заявление и получить в ИФНС уведомление о наличии права на вычет.

В течение года документы принимаются в любое время. Правило представления отчетности о полученных доходах, ограничивающее подачу 30 апреля, к вычетам не применяется.

За лечение (медицинские услуги)

Возместить часть затрат на лечение (получение медицинских услуг (например, лечение зубов), покупку лекарств) налогоплательщик вправе за себя или своих близких родственников.

Отвечая на вопрос, как получить налоговый вычет за лечение, следует подчеркнуть необходимость соблюдения обязательных требований:

  • документальное подтверждение расходов;
  • наличие рецепта врача на медикаменты.

Процедура оформления аналогична всем иным вычетам:

  • составление декларации;
  • сбор документов;
  • обращение в ИФНС с заявлением.

Обучение

Вернуть 13% стоимости образовательных услуг можно при собственном обучении, учебе детей, братьев (сестер). Направление деятельности учебного заведения не важно. Это могут быть курсы повышения квалификации, школы искусств, частные детские сады, автошколы и др.

Для получения образовательного вычета необходимо соблюдение следующих условий:

  • наличие у учебного заведения аккредитации и лицензии;
  • полный пакет документов, подтверждающих расходы на обучение (договоры, справки, платежки, квитанции).

Возврат расходов за себя возможен при любой форме обучения, за родственников – только при очной учебе.

Покупка квартиры

Значительную помощь государство оказывает, предоставляя имущественный вычет. За счет его использования налогоплательщик вправе вернуть 13% от стоимости приобретенного жилья.

Планируя получить вычет при покупке квартиры, важно учесть несколько нюансов:

  • имеется ограничение максимально возможной суммы возврата;
  • установлен срок подачи документов: не более 3-х последних лет с года начала получения вычета;
  • обязательно официальное подтверждение совершенной сделки.

Проценты по ипотеке

Кроме основного вычета по квартире, при использовании ипотечного займа возможен возврат и части кредитных процентов. Оба случая можно включать в одну декларацию.

Если вычет по процентам не отмечен в первоначальном оформлении возврата с квартиры, разрешается его отдельное применение.

При покупке нескольких квартир, вычет по ипотечному займу предоставляется только по одной из них на выбор налогоплательщика.

Кредит не обязательно должен быть взят в банке. Деньги могут быть получены у иной организации. Главное условие – целевое назначение кредита «на приобретение жилья».

Порядок действий

Процедура получения вычета зависит от выбранного способа его произведения.

Если планируется вернуть деньги через налоговый орган, порядок действий будет следующий:

  1. Подготовка документации.
  2. Оформление декларации 3-НДФЛ.
  3. Сдача декларации с приложениями в ИФНС (по месту регистрации заявителя).
  4. Ожидание результатов камеральной проверки (3 месяца).
  5. Получение денежной суммы на личный счет (в течение 1 месяца после проверки документов).

При оформлении налогового вычета у работодателя процедура отличается и включает следующие действия:

  1. Сбор документов.
  2. Представление пакета подготовленной документации в ИФНС.
  3. Ожидание результатов проверки (1 месяц).
  4. Получение от налогового органа справки о наличии права на вычет.
  5. Сдача справки из ИФНС работодателю.
  6. Ежемесячное получение дохода без уменьшения на сумму НДФЛ.

Как видно, в любом случае требуется обращение в налоговый орган. Это обусловлено необходимостью подтверждения инспекцией права налогоплательщика на получение вычета.

Необходимые документы

Список документации различается в зависимости от того, какой оформляется вычет.

В любом случае, для обращения в ИФНС необходимо подготовить:

  • налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ заполняется самостоятельно заявителем);
  • справку 2-НДФЛ (из одного или нескольких мест работы);
  • ксерокопию паспорта налогоплательщика;
  • ксерокопию свидетельства ИНН;
  • документы, подтверждающие расходы заявителя;
  • заявление на возврат средств.

Документальным подтверждением понесенных затрат служат договоры (на образовательные или медицинские услуги, покупку квартиры и пр.), платежные документы (расписки, квитанции), банковские справки (о выплаченных ипотечных процентах), лицензии учебных и медицинских учреждений и пр.

Справка 2-НДФЛ предоставляется в оригинале. С остальных документов делаются ксерокопии, не требующие нотариального заверения.

Образец справки о доходах 2-НДФЛ здесь.

В налоговый орган необходимо вместе с копиями брать подлинники документов. По ним инспектор сверяет достоверность справок.

Заявление

Заявление на любой вид вычета оформляется идентично.

В шапку документа вносятся следующие данные:

  • название инспекции ФНС, в которую сдается документация;
  • ФИО налогоплательщика;
  • ИНН и паспортные данные заявителя;
  • адрес и контактный номер телефона.

Образец заявления на получение налогового вычета здесь.

Сумма

По общему правилу сумма налогового вычета рассчитывается в процентном выражении расходов: 13% потраченных средств.

Однако, в каждом случае имеются определенные ограничения затрат:

  • собственное обучение, учеба братьев и сестер – 120 тысяч рублей за год;
  • обучение детей и опекаемых – 50 тысяч рублей за год;
  • лечение – 120 тысяч рублей в год;
  • покупка жилья – 2 миллиона рублей (если куплено после 1 января 2008 года);
  • ипотека – 3 миллиона рублей (если оформлена после 1 января 2014 года).

Особыми случаями являются расходы по дорогостоящему лечению и ипотеке, взятой до 1 января 2014 года.

В первой ситуации сумма возврата ограничивается только размером перечисленного в бюджет НДФЛ за год, в котором получены медицинские услуги, куплены лекарства. Во второй ситуации возвращаются все 13% расходов. Оставшаяся сумма вычета переносится на последующие годы.

Сроки возврата средств

Вся процедура в ИФНС занимает не более 4-х месяцев. Основная часть времени уходит на проверку документов – 3 месяца.

После принятия решения об осуществлении возврата государственный орган обязан перечислить денежные средства не позднее месячного срока.

При обращении к работодателю, вычет начинает действовать с первого месяца, следующего за месяцем предоставления документов по месту работы. На проверку документов и выдачу налогоплательщику справки налоговым органом предоставлен один месяц.

На видео о получении вычета

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.