Имущественный налоговый вычет – это возможность для граждан России получить потраченные средства на жизненно необходимые операции. Законодательство определяет точный список таких операций, максимальный размер вычета и необходимые документы, которые предъявляются в ФНС или работодателю.

Основания

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Имущественный налоговый вычет предоставляется только гражданам России. Определен строгий перечень процедур, за которые можно вернуть потраченные средства.

Полный список операций, на которые распространяется имущественный налоговый вычет:

  • приобретение участка, квартиры, комнаты или дома;
  • строительство дома;
  • оплата процентов за взятые целевые кредиты;
  • затраты для обустройства жилья и проведения ремонтных работ.

При этом последнее условие работает по-разному: в некоторые случаях использовать вычет можно лишь единожды, а в других – до получения лимита.

Правовая база

При определении имущественного вычета следует обращаться за помощью к следующим законам:

  • статья 217 НК РФ, согласно которой налоги не могут быть удержаны с пенсионных, начисляемых по любой причине;
  • ФЗ 330, согласно которому пенсионеры получают налоговый вычет лишь в ситуациях, описанных в данном регулирующем акте;
  • статья 207 НК РФ, согласно которой воспользоваться льготой имеет правой только налоговый резидент России;
  • статья 220 НК РФ, регулирующая максимальный размер налогового имущественного вычета.

Размер имущественного налогового вычета

Возврат средств предусмотрен только для тех граждан, которые имеют постоянный заработок, с которого часть уплачивается в государственную казну в качестве налогов.

Такие граждане имеют право получить скидку в размере 13% на приобретение недвижимости, на налоги при продаже автомобиля и при оплате обучения.

При покупке квартиры

При приобретении квартиры размер имущественного налогового вычета будет напрямую зависеть от потраченной суммы на покупку недвижимости.

Первое условие определение размера – возвращается только 13% от полной стоимости недвижимости.

Предельный

Максимальная сумма, с которой выплачивается предел:

  • 2 000 000 рублей, если жилая площадь приобретена за собственные средства;
  • 6 000 000 рублей, если жилая площадь приобретена за счет ипотеки.

Предельный размер имущественного налогового вычета, который можно получить:

  • 260 000 рублей при покупке жилплощади за собственные средства;
  • 786 700 рублей при покупке жилплощади за счет ипотеки.

Как рассчитать?

Для расчета потребуется использовать фиксированную сумму вычета, которая равна 13% и стоимость квартиры. Если же требуется погасить расходы за ремонт или перепланировку площади, то указанный процент не распространяется.

Формула расчета: стоимость квартиры * НДФЛ = сумма вычета.

Пример 1: стоимость квартиры 1 500 000 рублей, значит, при использовании формулы, налоговый вычет составит 195 000 рублей.
Пример 2: полная стоимость квартиры 2 657 000 рублей, но максимальная сумма, от которой можно получить вычет составляет 2 000 000 рублей, поэтому покупатель сможет получить только 260 000 рублей обратно.
Пример 3: квартира была куплена в ипотеку, а ее стоимость составила 6 000 000 рублей, из которых 3 000 000 рублей было уплачено первоначальным взносом, а оставшаяся сумма была взята у банка под 12% годовых на 10 лет. Переплата в таком случае составит 2 164 954 рубля. Тогда налоговый вычет будет состоять из: потраченные средства на покупку квартиры (первоначальный взнос) + погашение кредита.

Итого налоговый вычет составит: 260 000 рублей (максимальный размер, так как выплачено было 3 000 000 рублей) + 281 444 рубля = 541 444 рубля.

Как получить?

Для получения налогового вычета в 2020 году потребуется подать декларацию по форме 3-НДФЛ в ФНС. Кроме этого необходимо предъявить и иные документы, необходимые для вынесения решения налоговой службой. Ожидать вынесения вердикта потребуется определенное время, после проверки всех документов гражданин сможет получить свои деньги.

Также гражданин имеет право обратиться к своему работодателю для получения налогового вычета. Это позволяет получить средства до завершения налогового периода. Но работодателю потребуется предъявить подтверждение наличия права на вычет, выданное ФНС.

Для этого потребуется составить заявление в ФНС в свободной форме, с прошением о выдаче уведомления для работодателя. Вместе с заявлением должны подаваться документы, которые подтверждают право на льготу. Рассмотрение прошение проходит в течение одного месяца.

После получения подтверждения, оно вместе с остальными документами передается работодателю, которые перестает вычитать налоги из заработной платы до тех пор, пока требуемая сумма не будет выплачена.
Если же гражданин не хочет самостоятельно заниматься вопросами с получением льгот, то это могут взять на себя специальные фирмы и компании, предлагающие помощь в решение подобных дел.

При этом получение выплат возможно не только при приобретении в 2020 году, но и если недвижимость была куплена ранее, но право получения налогового вычета не использовалось.

Перечень документов

Покупатель должен собрать следующий пакет документов:

  • договор купли-продажи или строительства;
  • паспорт заявителя;
  • платежные документы;
  • подтверждение наличия права собственности на объект;
  • справка 2-НДФЛ от работодателя;
  • декларация 3-НДФЛ.

Если же квартира приобреталась в ипотеку, то дополнительно потребуется предъявить:

  • кредитный договор;
  • справка из банка о выплачиваемых процентах.

Образец справки о доходах 2-НДФЛ здесь,

образец декларации 3-НДФЛ здесь.

Сколько ждать возврата средств?

Срок возврата средств будет зависеть от суммы вычета, выбранного способа получения средств и категории выплат. Фактически, перечисляться льгота начинает со следующего отчетного года.

Но сократить срок можно в том случае, если покупатель обратиться к работодателю. Тогда ожидание составит один месяц (это время требуется для получения специальной справки в ФНС), после чего часть льгот будет перечисляться вместе с зарплатой ежемесячно. Третий вариант – при ипотеке. В таком случае выплаты будут вестись ежемесячно, вместе с оплатой процентов по кредиту.

За какой период можно вернуть налог?

Законодательство не определяет ограничений на сроки получения имущественного вычета. Это позволяет получить средства даже в том случае, если недвижимость была приобретена несколько лет назад. Главным условием является наличие всех требуемых документов.

Однократность права

В 2014 году были введены новые правила по имущественному вычету. До этого года получить льготу можно было лишь единожды за всю жизнь. То есть, даже если от максимальной суммы было использовано 20%, получить остаток не представлялось возможным.

После 2014 году появился общий лимит на неограниченное количество сделок. Это позволило гражданам использовать налоговый вычет в полном размере.

То есть, если после приобретения первой недвижимости у гражданина остался остаток от максимально доступной суммы, то его можно получить при второй покупке.

Но если гражданин приобрел недвижимость до 2014 года, то права по имущественному вычету на эту собственность будут регулироваться законами, которые действовали тогда. То есть право будет однократным.

Причины отказа

Отказ на выдачу льготы, даже при удовлетворении условиям, может быть основан на следующих причинах:

  • часть или вся стоимость квартиры оплачена субсидиарными средствами;
  • стороны сделки – родственники;
  • стороны сделки – подчиненные.

Во всех остальных случаях, гражданин, выплачивающий налоги, имеет право получить вычет в полном объеме.

На видео о сумме выплаты

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.