Имущественный налоговый вычет в 2020 году предоставляют по расходам на строительство или покупку жилья, на погашение кредитных процентов.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Получить выплату можно в налоговой инспекции или по месту официального трудоустройства.

Что нужно знать?

Налоговый вычет на имущество – определенная сумма, на которую уменьшается база по имущественному налогу.

Налоговая база определяется местной налоговой инспекцией. Налоговый вычет применяется для оплаты ежегодного налога на недвижимое имущество – частной квартиры, гаража, объекты на этапе строительства.

Выплата касается тех объектов недвижимости, которые являются собственностью человека.

Законодательная база

Согласно 78 статье Налогового кодекса, установлены правила, по которым вернуть вычет можно не позднее, чем через 3 года с момента уплаты.

Статьей 220 НК определен размер вычета – 13%.

Налоговый вычет на имущество

Налоговый вычет оформляется при обложении доходов граждан по ставке 13%.

Налоговый вычет не применяется в случае:

  • покупки имущества не за собственные деньги, а после получения субсидии от государства или участия в программе улучшения условий проживания;
  • заключения сделки между зависящими друг от друга сторонами, например, начальником и подчиненным;
  • использования имущественного вычета ранее.

В выдаче отказывают в таких случаях:

  • декларация содержит противоречивые данные;
  • в расчетах допущена ошибка;
  • такое право использовалось ранее;
  • декларация составлена неправильно или документы сданы не все;
  • квартира покупалась работодателем на имя сотрудника;
  • договор купли-продажи заключили родственники;
  • жилье куплено по государственной программе.

У имущественного вычета имеется срок давности – 3 года с момента заключения сделки купли-продажи.

Физических лиц

В 2020 году предусмотрены случаи возврата части финансов за имущество физических лиц. Налоговый вычет полагается:

Но если гражданин уже использовал такое право, то еще раз получить вычет не удастся. Если физлицо официально не трудоустроено, оно также теряет такое право.

При покупке квартиры

Вернуть определенную сумму вправе граждане, купившие квартиру. Максимальная сумма возврата – 260 тысяч рублей. Это касается и покупки недвижимости за ипотечные средства.

Оформить вычет имеют право лишь граждане Российской Федерации и резиденты РФ.

Для пенсионеров

Для людей пенсионного возраста предусмотрено исключение – налог им возвращают за последние 3 года.

Если гражданин обращается за вычетом не вовремя, то отсчет ведется с момента обращения. Кроме стандартного пакета документации подается пенсионное удостоверение.

Размер

Налоговая база определяется согласно кадастровой стоимости недвижимости. Информация берется из базы Реестра. Объем вычета для живого дома либо постройки, которые находятся на участке земли для ведения дачного хозяйства или индивидуального строительства, определяется в размере 50 кв. м. Их кадастровую стоимость вычитают из общей площади жилья.

Для квартир размер вычета составляет 20 кв. м., для комнат гостиничного типа сумма снижена до 10 кв. м. Для недвижимых комплексов с жилыми зданиями налоговая выплата снижается на 1 млн. рублей. Площадь при этом может быть любой.

При расчете налога учитывается:

  • расположение объекта;
  • цена;
  • площадь;
  • дата окончания строительных работ;
  • другие характеристики.

Для подсчета величины вычета рыночная цена жилья умножается на 50, 20 либо 10 кв. м. Если после применения вычета база выйдет минусовой, платеж не взимается. Вычет равен рыночной цене, независимо от количества проживающих в жилом помещении лиц. Оплату делят между каждым жильцом.

Максимальный размер льготной выплаты составляет 2 млн. рублей. Возвратить разрешается не больше 13%, но при этом сумма вычета не должна превышать 260 тысяч рублей.

Как получить?

Чтобы получить вычет через налоговую службу, необходимо придерживаться такого алгоритма действий:

  1. Купить жилье (построить или отремонтировать).
  2. Заполнить налоговую декларацию, подготовить требуемые документы.
  3. Сдать все в налоговую службу по месту жительства заявителя.

Сотрудник налогового органа ставит отметку о принятии бумаг и проверяет обоснованность вычета. Примерно 3 месяца проводится камеральная проверка. По ее результатам выносится решение – подтвердить право либо отказать. Во втором случае решение можно обжаловать в суде.

Получение через работодателя подразумевает выполнение таких шагов:

  1. Покупка недвижимого имущества.
  2. Подготовка документации и сдача ее в налоговую службу.

В течение 1 месяца сотрудники налоговой службы выдают оповещение с указанием – суммы затрат при покупке жилья, типа расходов и года начала использования вычета. Оповещение вместе с заявлением отдается работодателю. Если ФНС отказывает, то решение разрешено обжаловать.

Какие документы нужны?

Чтобы оформить вычет, заявитель должен собрать определенный пакет документации. Он включает:

  • справку о заработной плате за 1 год;
  • документы о праве собственности на недвижимость;
  • договор купли-продажи с указанной стоимостью жилья;
  • номер счета в банке;
  • паспорт;
  • свидетельство о браке – если недвижимость общая;
  • налоговую декларацию;
  • платежные квитанции, подтверждающие оплату;
  • акт передачи имущества.

Образец справки о доходах тут,

образец декларации 3-НДФЛ тут.

Подаются оригиналы справок и заверенные нотариусом копии.

Декларацию заполняет плательщик налогов, затем подает в налоговую инспекцию на рассмотрение. Сотрудники службы рассматривают ее около 3 месяцев. В этот период проводится камеральная проверка.

Порядок подачи заявления

Заявление разрешено подавать бумажное и электронное. В документе не должно быть исправлений, ненужной информации. В конце обязательно ставится дата написания и подпись заявителя.

Образец заявления на налоговый вычет здесь.

Получение средств

На получение выплаты имеют право такие категории:

  • граждане Российской Федерации и налоговые резиденты;
  • официально работающие субъекты, работодатели которых делают регулярные отчисления в бюджет;
  • покупатели или продавцы недвижимого имущества.

Получить можно в налоговой службе или у работодателя.

Способы возврата

В настоящее время существует несколько способов получения имущественного вычета – по месту работы и в налоговом органе.

Процесс получения вычета через налоговую инспекцию включает в себя 3 этапа:

  1. Сбор документов.
  2. Сдача их в налоговую службу.
  3. Проверка бумаг и выдача вычета по налогам.

Закон допускает возврат вычета и через работодателя. В таком случае с зарплаты перестанут удерживать подоходный налог размером 13%. Чтобы получить вычет, нет необходимости ждать, пока окончится год. Заявление разрешено подавать сразу после появления права на вычет.

Процедура также проходит в 3 этапа – сбор документации, передача ее и получение вычета. Если в течение года работодатель выдавал вычет не в полном объеме, остаток средств удастся получить в конце года в ФНС.

Сколько раз можно воспользоваться?

В 2014 году были приняты новые правила, согласно которым разрешается пользоваться вычетом несколько раз, если стоимость недвижимого имущества не превышает 2 млн. рублей.

Соблюдаться должны 2 условия:

  • право собственности возникло после 2014 года и недвижимость является первой покупкой, на которую гражданин оформляет вычет;
  • до 2014 года лицо не использовало право вычета.

Если квартира была куплена до 2014 года, но вычет был получен не в полном объеме, то вернуть остаток не выйдет – такое право теряется.

Таким образом, граждане, купившие недвижимость, вправе оформить налоговый вычет. Размер его составляет 13% от общей стоимости жилья.

На видео о получении имущественного вычета

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.