Согласно российскому законодательству, граждане при покупке медикаментов или прохождении платного лечения могут вернуть себе часть потраченных средств. Это также называется налоговым вычетом на лечение.

Кому положен?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Воспользоваться преимуществами налоговых вычетов могут далеко не все. Получить их могут только граждане, которые официально трудоустроены на территории России.

При этом есть несколько случаев, при которых работники имеют право на подобные вычеты:

  • при получении платных услуг медицинского характера;
  • при самостоятельной покупке медикаментов;
  • при самостоятельной оплате работником собственной медицинской страховки (в добровольном порядке).

Законодательная база

Одним из важнейших законодательных документов, регулирующих оформление и получение налогового вычета на лечение, является Налоговый Кодекс РФ.

Также следует ознакомиться с Постановлением Правительства № 201, в котором указывается перечень медицинских услуг, после оплаты которых человек может претендовать на получение вычетов. Также Постановление содержит и список лекарств, с которых можно вернуть часть денег.

Налоговый вычет на лечение

Под налоговым вычетом подразумевается часть доходных средств, которые не подлежат налоговому обложению. В связи с этим, гражданам можно вернуть себе тот самый налог, который был уплачен во время расходов.

Размеры вычета в 2020 году составляют 13%, но при условии, то он не превышает 120 тысяч рублей.

При этом стоит отметить, что подобные вычеты действуют не только при лечении самого гражданина.

Также их можно получить в случае, если за счет человека оздоравливался близкий родственник: родители, супруг или дети.

Детей

Дети имеют более слабый иммунитет по сравнению со взрослыми, отчего они чаще болеют. Оплачивать же их лечение приходится родителям. Законодательство позволяет получить налоговый вычет за лечение ребенка как родственникам, так и официальным опекунам, но только в том случае, если чаду помогали в учреждении с необходимой сертификацией.

Главное условие получения вычета за ребенка ― ему должно быть менее 18 лет. В противном случае родителям денег не предоставляется.

Также важно предъявить документы, подтверждающие статус родителя или опекуна.

Супруга или родителей

Если лечение проходили родители или супруг, то гражданин, оплачивающий лечение, также может получить социальный вычет. Как и в случае с ребенком, следует предъявить налоговому органу документы, которые смогут подтвердить наличие родства.

Курортно-санаторное

Если лечение проходило в санаторно-курортных учреждениях с необходимой лицензией, то при правильном сборе документов, за него тоже можно получить вычет.

Это позволит сэкономить немалую сумму денег. Более подробно данный момент освещен в письме ФНС № СФЭ-6-04/876 и в главе 23 статьи 219 Налогового Кодекса.

Перечень медицинских услуг

Полный перечень услуг медицинского характера, за которые можно получить вычеты, прописан в Постановлении Правительства № 201.

В него включены следующие виды лечения:

  1. Хирургическим путем.
  2. Лечение комбинированного типа.
  3. Терапия.
  4. Лечение бесплодия за счет искусственного оплодотворения.
  5. Выхаживание младенцев весом менее 1,5 кг или недоношенных детей.

Также в отдельной категории находится лечение, классифицируемое как «дорогостоящее». Его можно выявить по обозначению «код 2», которое указывается в договорах на осуществление услуг или справках.

Если не указать о том, что лечение было дорогостоящим, то налоговая сможет отказаться от предоставления выплат.

За обычное лечение можно получить до 120 тысяч рублей, а за дорогостоящее ― более крупные суммы. К нему часто относят различные пластические операции, а также стоматологические услуги. Также стоит отметить, что несмотря на присвоение «кода 2», ортопедические услуги не относятся к дорогостоящим.

Как получить?

Перед получением собираются требуемые документы, после чего гражданину необходимо обратиться в налоговый орган, расположенный по месту жительства.

Документы следует сопроводить налоговой декларацией, которая должна подтвердить наличие расходов.

Список необходимых документов

Гражданину нужно заранее узнать перечень документов для налогового вычета за лечение. В их состав должны входить:

  • правильно заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • справка о доходах 2-НДФЛ;
  • паспорт гражданина и его копия;
  • заявление на получение вычета, в котором должны быть указаны реквизиты счета для перечисления;
  • договор о получении платных услуг с их прописанной стоимостью;
  • копия лицензии учреждения, где проводилось лечение;
  • справка, подтверждающая факт оплаты услуг (из санатория или мед. учреждения);
  • копии документов об оплате услуг.

Образец справки о доходах по форме 2-НДФЛ здесь.

Все эти документы требуются при получении вычета за лечение.

Если необходимо получить деньги за другие услуги или покупки, то вместо последних четырех бумаг следует принести:

  1. Вычет за лекарства ― рецепт от лечащего доктора по форме № 107-1/у с наличием пометки «Для налоговой, идентификационный номер налогоплательщика».
  2. За страхование ― заверенная налогоплательщиком копия полиса и копия лицензии страховой компании на возможность осуществления своей деятельности.
  3. За лечение родственника ― зависит от того, кто именно из близких проходил лечение.

В последнем случае, если лечили родителей, то требуется свидетельство о рождении самого гражданина. А если оздоравливались дети, то их собственные свидетельства.

При лечении супруга требуется предоставление свидетельства о бракосочетании. Стоит отметить, что приносить следует не оригиналы, а лишь копии указанных бумаг.

Составление заявления

Заявление является основанием, благодаря которому налоговый орган может осуществить возврат денег. Оно может быть предоставлено как вместе со времени документами, так и после их проверки.

Содержание заявления определяется инспекцией ФНС или же самим гражданином, но в случае, если он сможет указать все данные, необходимые для осуществления возврата средств.

Если заявление подается со всеми документами, то в нем следует указать:

  • данные отделения, куда будет подано обращение;
  • ФИО, сведения о регистрации и о документе гражданина;
  • контактный телефон;
  • наименование бумаги;
  • обращение с просьбой о перечислении суммы налога, с указанием банковского счета;
  • перечисление приложений, отправленных с декларацией.

Образец заявления на налоговый вычет за лечение здесь.

В конце заявление подписывается гражданином и указывается дата его составления. Если данный документ передается позднее остальных бумаг, то к нему следует дополнительно приложить письмо с указанием переданной ранее документации.

Сроки

После того, как гражданин подает документы, начинается отсчет трехмесячного срока. Именно в этот период инспекция ФНС проводит камеральную проверку предоставленных бумаг.

По прошествии срока, в течение 10 дней человеку должно прийти извещение о решении инспекции. Если ответ является положительным, то средства перечисляются на счет налогоплательщика.

Еще одним важным сроком является исковая давность. Она составляет 3 года. Именно в течение данного периода с момента окончания лечения гражданин должен успеть подать документы в налоговую службу.

На видео о получении налогового вычета за лечение

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.