Для того чтобы оказать помощь населению страны в решении жилищных проблем и стимулировать на покупку недвижимости, государство предоставило право российским гражданам на оформления налогового вычета на жилье.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Право имущественного вычета возникает при покупке, как вторичного объекта недвижимости, так и при покупке квартиры в состоянии стройварианта. Кроме того, рассчитывать на поддержку со стороны государства могут и покупатели земельного участка, приобретенного с целью строительства.

Законодательство

Законом Российской Федерации предусмотрена возможность получения вычета гражданами, являющимися налоговыми резидентами России. Для того чтобы воспользоваться льготой, уменьшающей налогооблагаемую базу, физическому лицу необходимо иметь официальный доход на территории РФ.

Когда человек не является плательщиком НДФЛ, воспользоваться налоговым вычетом он не сможет. Это касается индивидуальных предпринимателей, не использующих общую систему налогообложения, женщин находящихся в отпуске по уходу за ребенком, и официальных безработных.

При покупке помещений с целью организации производственной деятельности, или же с целью ведения садоводства налоговый вычет собственнику также не предоставляется.

Нельзя воспользоваться правом на вычет, если недвижимость приобреталась другим лицом или же сделка была проведена между близкими родственниками.

Налоговый вычет на жилье

Уплачивая ежемесячно налоги на доходы физических лиц, работник, получающий официальную заработную плату, вправе вернуть 13 % от стоимости приобретенного им жилья.

При подаче заявления на налоговый вычет в текущем году, можно претендовать на сумму, не превышающую ту, что была перечислена в качестве уплаты налога в прошлом.

В ипотеку

В отличие от покупки без использования средств банка, покупка недвижимости в ипотечный кредит позволяет не только частично погасить основной долг, но и компенсировать переплату по процентам.

В первую очередь, следует возвращать налоговый вычет из основной части долга — это сократит перечень предоставляемых документов. Когда основная часть будет исчерпана, необходимо подготовить документы на вычет по начисленным процентам за пользование кредитом.

Подавать на возврат процентов ежегодно нет необходимости, можно составить общую декларацию и предоставить ее единоразово.

На вторичное

Покупка вторичного жилья может осуществляться как за счет собственных средств покупателя, так и с привлечением заемных средств.

Оформление налогового вычета при покупке жилья при этом будет происходить по одной из выше описанных схем.

Если несколько собственников

В том случае, если совместное жилье было куплено после 2014 года, Российское законодательство позволяет разделить получение выплаты между супругами в наиболее удобной для них пропорции, не превышающей максимальный размер на человека.

В ситуации, когда одна из долей собственности была приобретена по отдельному договору, оба собственника, не являющиеся супружеской парой вправе получить возврат на полную стоимость.

Сумма вычета между владельцами в таком случае не делится и будет получена в полном объеме.

Сумма

Имущественный налоговый вычет — законное право вернуть часть денежных средств, затраченных на покупку или строительство дома. Максимальная сумма налогового вычета, которую можно получить, в 2020 году рассчитывается из стоимости жилья не превышающей 2000000 рублей.

Из этого следует, что владелец при приобретении недвижимости может претендовать на сумму не более 260000 рублей, составляющей 13 %.

Сколько раз дается?

Имущественный налоговый вычет — привилегия, на которую человек может претендовать только единожды в своей жизни. Максимальный возврат как было выше упомянуто, составляет 260000 рублей.

До 2014 года действовало законодательное ограничение, которое предоставляло возможность использовать свое право на выплату, исключительно по одной имущественной единице.

2014 год внес свои коррективы, ограничение было снято. На данный момент количество объектов недвижимого имущества не является принципиально значимым.

В тех случаях, если налоговый вычет не был израсходован в полной мере, недополученные средства могут быть использованы при последующих приобретениях жилья.

При использовании заемных ипотечных средств, предельная сумма налогового вычета после 2014 года повысилась до 3000000 рублей. До 2014 года ограничений связанных с выплатой процентов не устанавливалось.

Порядок оформления

Подать заявление на получение денег по налоговому вычету можно только после того, как оформление необходимых документов на право собственности будет окончено. У нового хозяина обязательно должно быть свидетельство, или же выписка из государственного реестра. В случае если жилье было приобретено с долевым участием понадобится оригинал документа о приеме-сдаче квартиры.

Если для покупки недвижимости были привлечены средства банка, следует указать это в 3-НДФЛ.

Также налоговое законодательство позволяет увеличить получаемую сумму налогового вычета, включив в нее расходы на ремонт и внутреннюю отделку помещения. Это относится к большинству новостроек.

На вторичное жилье получить компенсацию за проведение внутренней отделки достаточно сложно, для этого придется подготовить справку о необходимости проведения данных работ.

Подача декларации

Для оформления вычета в ФНС, по истечению календарного года следует составить 3-НДФЛ. По результатам проверки предоставленной информации и сопутствующих документов, налоговая инспекция подтверждает возможность гражданина на возмещение денежных средств.

Не исключена возможность, что при проверке декларации налоговый инспектор выявит ошибки, тогда потребуется внести требуемые корректировки.

Образец заявления

Законодательством не было утверждено строгой формы для подачи заявления, в связи с этим заявление пишется в произвольной форме. Как правило, налоговая инспекция готова предоставить образец, имеющий рекомендательный характер, но при этом инспектор не вправе требовать четкого соблюдения рекомендаций.

Образец заявления на получение налогового вычета за покупку недвижимости здесь.

Как оформить?

Процесс оформления и схема подготовки документов следующие:

  1. Первым шагом является составление налоговой декларацию по форме 3-НДФЛ, бланк которой легко найти на сайте ФНС.
  2. Затем нужно заказать справку о полученных доходах за предыдущий год.
  3. Далее подготовить ксерокопию документа, подтверждающего покупку жилья.
  4. Снять копии всех имеющихся платежных документов.
  5. Приложить копию акта приема-передачи.
  6. При имеющихся кредитных обязательствах перед банком понадобится копия кредитного договора и оригинал справки по оплаченным процентам.
  7. При том варианте, что объект недвижимости, был приобретен в долевую собственность, необходимо предоставить заверенное нотариусом заявление об определении долей.
  8. Копии чеков и договоров на отделку объекта увеличат сумму вычета.

В завершение нужно составить заявление на возврат денежных средств приложить копию паспорта и свидетельства о заключении брака.

Когда все документы на руках, можно обратиться в ФНС для оформления налогового вычета.

В какие сроки можно получить?

Проверка документов налоговой инспекцией на имущественный вычет займет не более 30 дней, после чего можно обратиться к работодателю для дальнейшего оформления. Уже со следующего месяца, НДФЛ с заработной платы у сотрудника удерживаться не будет.

При возмещении денежных средств через ФНС на персональный счет в банке, потребуется около четырех месяцев.

Способы возврата

Для получения денежных средств можно выбрать наиболее удобный для себя способ возврата.

По истечении года, можно получить выплату единоразово в налоговой инспекции, или же через работодателя, не уплачивая ежемесячно подоходный налог.

При несоблюдении налоговыми органами сроков выплаты денежных средств можно потребовать компенсацию за каждый последующий день просрочки.

Если по истечении трех лет хозяин квартиры по каким-либо причинам не подал на возврат НДФЛ, он вправе подать иск и получить возврат в судебном порядке. Но при этом налогоплательщику необходимо иметь документы, подтверждающие доходы и уплату налогов на период, за который он пытается взыскать возврат.

У работодателя

У работодателя сотрудник может получить имущественный налоговый вычет только на основании уведомления ФНС. Полномочий на проверку документации работодатель не имеет.

Чтобы получить вычет через предприятие, все необходимые документы следует подать в ФНС, составив их перечень в двух экземплярах. Один экземпляр перечня нужно отдать инспектору в сопровождение пакета с документами. Второй, с отметкой о принятии — оставить у себя.

После того, как право на вычет будет подтверждено, следует предоставить уведомление в бухгалтерию работодателя, не дожидаясь окончания календарного года.

В Налоговой инспекции

В Налоговой инспекции можно получить вычет собрав и подав пакет документов по окончанию календарного года. К документам нужно приложить заявление с указанием номера счета.

Получение вычета через налоговую инспекцию будет производиться перечислением единой выплаты в размере, не превышающем сумму уплаченного в бюджет за прошлый год подоходного налога. Оставшаяся часть не выплаченной суммы будет переходить на следующий год.

За какой период можно вернуть средства?

Срок подачи заявления не установлен, и имущественный налоговый вычет может быть оформлен на протяжении всего текущего года при условии наличия всех необходимых документов. Возвратить денежные средства можно за три календарных года.

На видео об оформлении вычета

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.