Каждый налоговый резидент РФ наделяется правом получения налогового вычета. Есть несколько законных оснований, при которых возможен возврат ранее уплаченного в казну подоходного налога. К ним, в том числе, относятся ситуации, связанные с лечением, обучением и приобретением недвижимости.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-56-12 (Москва)

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Решение вопросов предоставления налоговых вычетов находится в компетенции ФНС. Однако российские организации-работодатели также могут оказывать содействие в получении выплаты трудоустроенным у них сотрудникам.

В отличие от Налоговой инспекции, которая предоставляет единовременный вычет, возврат налога через нанимателя осуществляется ежемесячно, частями.

Кто может претендовать?

Претендовать на вычет в предусмотренных законодательством ситуациях могут граждане, с дохода которых в налоговом периоде было произведено отчисление НДФЛ в бюджет в полном объеме.

Вернуть налог можно лишь с той части расходов, которые были оплачены за счет личных средств гражданина, без привлечения государственных субсидий и других выплат, не облагаемых налогом.

Правовое регулирование

Вопросы, касающиеся предоставления разных видов налоговых вычетов, изложены в 2019 году в НК РФ. В таблице приведены статьи, которыми регулируются разные виды вычетов:

Наименование вычета № статьи из НК РФ
Стандартный 218
Социальный 219
Имущественный 220
Профессиональный 221

Пункт 8 ст. 220 НК РФ предусматривает право работников оформлять вычет по месту трудоустройства.

Письмами Минфина № БС-4-11/8256 и № 03-04-06/15541 регулируются сроки проверки документации и время перечисления денег при оформлении вычета по месту работы.

Способы получения средств

С дохода официально трудоустроенных работников бухгалтерии российских организаций регулярно отчисляют подоходный налог в казну в соответствии с требованиями налогового законодательства.

Если гражданин имеет законные основания для оформления налогового вычета по месту работы, то бухгалтерия организации перестает удерживать НДФЛ с его дохода.

После этого каждый месяц работник получает зарплату в полном объеме. Выплата заработка таким образом производится до тех пор, пока сотрудник не получит всю причитающуюся ему сумму налогового вычета.

Налоговый вычет по месту работы

Размер налогового вычета в каждом случае одинаков, вне зависимости от того, обращается ли работник в Налоговую инспекцию, либо к своему работодателю. Однако последний способ возврата налога несколько отличается от возврата через ФНС.

В чем заключаются отличия:

Подать документацию на вычет через работодателя гражданин может в том же году, в котором были совершены расходы. Если же оформление происходит через Налоговую инспекцию, приходится ждать завершения года для подачи бумаг.

По месту работы требуется предоставлять меньший пакет документов. Отсутствует нужда в предъявлении справки 2-НДФЛ и налоговой декларации.

Организациям требуется срок в 1 месяц на проведение камеральной проверки документации, в то время как Налоговой инспекции требуется для этого 3 месяца.

При возвращении налога по месту работы на начало каждого года необходимо предоставлять подтверждение оснований на получение вычета. При оформлении в ФНС этого не требуется.

Как оформить возврат?

Итак, как получить налоговый вычет по месту работы? Алгоритм оформления достаточно прост:

  1. Подготовка документации, дающей право на получение конкретного вида вычета.
  2. Посещение ИФНС с целью получения уведомления о возможности реализации права на вычет.
  3. Сдача документации и уведомления по месту работы.
  4. Получение вычета с заработной платой каждый месяц до полной выплаты.

Необходимые документы

Для получения в ИФНС уведомления для вычета потребуется предоставить следующий пакет документации:

  • заявление;
  • при покупке квартиры ‒ бумаги, подтверждающие право собственности, акт о передаче;
  • платежная документация, подтверждающая расходы;
  • ксерокопия паспорта;
  • ксерокопия ИНН.

Для оформления вычета по месту трудоустройства необходимы следующие бумаги:

  • заявление;
  • уведомление от ИФНС;
  • ксерокопии платежной документации;
  • бумаги, дающие право на вычет.

Выше приведены примерные перечни документов. Их состав различается в зависимости от того, какой именно вид вычета предстоит оформить. Также Налоговая инспекция оставляет за собой право запросить дополнительную документацию.

Заявление

Заявление о возврате налога входит в пакет необходимых документов для оформления вычета. Скачать бланк этой бумаги можно по ссылке.

Заявление можно заполнить в электронном варианте, либо распечатать бумагу и внести в нее сведения печатными буквами с помощью шариковой ручки.

Образец заявления на получение налогового вычета тут.

Декларация

Декларация по форме 3-НДФЛ при оформлении вычета у нанимателя не требуется. Но если возврат средств производится через ИФНС, данную бумагу необходимо подготовить. Ее бланк можно скачать с официального сайта Налоговой инспекции, либо взять в отделении этого органа.

Заполнить декларацию можно дома, либо в отделении ФНС. В последнем случае налоговый инспектор может оказать содействие в правильном составлении документа.

Образец декларации 3-НДФЛ тут.

Пример расчета вычета у нанимателя

Сотрудник Иванов А. И. приобрел в феврале 2016 года комнату стоимостью 1 550 000 рублей. Для покупки он не использовал ипотечные средства. В октябре 2016 года Иванов А. И. оформил имущественный вычет у нанимателя. Заработная плата Иванова А. И. составляет 80 тыс. рублей в месяц.

Проведем расчеты:

  • Размер НДФЛ за месяц ‒ 80 000 × 0,13 = 10 400 рублей.
  • Величина вычета в данном случае ‒ 1 550 000 × 0,13 = 201,5 тыс. рублей.
  • Размер НДФЛ у Иванова А. И. до конца календарного года (октябрь, ноябрь, декабрь) ‒ 10 400 × 3 месяца = 31 200 рублей. Эта сумма меньше положенного Иванову А. И. имущественного вычета.

До конца 2016 года Иванов А. И. получил только 31 200 рублей. Затем у него вновь возникла необходимость получения от Налоговой инспекции уведомления для возврата остатка денег (170 300 рублей). Поскольку сотрудник не может вернуть за налоговый период сумму больше уплаченного НДФЛ, возврат налога в этом случае занимает не один год.

Что делать при смене работы?

Бывают такие ситуации, когда сотрудник уже получал налоговый вычет на одном предприятии, а затем решил уволиться и найти новое место работы. В этом случае ФНС, скорее всего, предложит ему дождаться окончания года, а затем получить уведомление для оформления вычета по новому месту работы.

Во избежание путаницы при трудоустройстве сразу в нескольких местах можно подать документы на налоговый вычет в ФНС.

В любом случае, существует выбор, и каждый сотрудник самостоятельно выбирает оптимальный для себя вариант оформления вычета.

По совместительству

Если гражданин трудится сразу же на нескольких работах, каждая организация перечисляет с его дохода НДФЛ в бюджет. Как уже упоминалось, налоговое законодательство позволяет получить вычет, даже работая по совместительству.

В этом случае при получении уведомления в ФНС требуется составить заявление, указав в нем, на каком рабочем месте и какую сумму необходимо получить.

Преимущества и недостатки

Оформление вычета через работодателя имеет свои преимущества и недостатки.

Плюсы:

  • отпадает необходимость ожидать нового календарного года;
  • требуется меньше документов;
  • процедура существенно проще.

Минусы:

  • в начале каждого года требуется предоставлять подтверждение права на возвращение налога;
  • невозможно сразу же вернуть всю сумму;
  • общий размер возвращенных средств за год может оказаться меньше единовременного вычета через ФНС.

На видео о получении вычета у работодателя

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.