НК РФ предоставляет возможность возврата процентов от стоимости приобретенного жилья, а также с ипотечного кредита.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Главное условие получения имущественного вычета заключается в необходимости платить подоходный налог в размере 13%. Процедура возврата оформляется с учетом совокупной суммы ранее уплаченных налогов.

Общие сведения

При расчете налогового вычета по процентам по ипотеке не учитываются материнский капитал и другие пособия, за счет которых жилье было куплено в ипотеку. Эти средства не облагаются НДФЛ. Если подоходный налог не удерживается, то вернуть средства, уплаченные за ипотеку, в том числе проценты, не получится.

Если жилье покупается за счет средств банка, то в таком случае можно оформить возврат с переплаченных процентов по кредиту.

Претендовать на вычет по банковским процентам допускается только при целевом займе.

В договоре с банком должно быть точно обозначено, что средства предназначены для приобретения квартиры или другого жилого помещения.

С потребительского кредита получить возврат подоходного налога не получится.

Кто может оформить?

Вычет вправе оформить плательщики ипотеки, если они получают подоходной налог, работая по трудовому договору или занимаясь предпринимательской деятельностью.

Супруги могут получить вычет по отдельности, даже будучи солидарными заемщиками по совместно приобретаемой недвижимости.

Закон

Основу имущественного налогового вычета составляет ст. 220 НК РФ. Порядок применения имущественного вычета по НДФЛ регулируется Письмом ФНС т 15.02.2018 N ГД-4-11/2924@.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке

С января 2014 года предусмотрена возможность повторного имущественного вычета. Ранее подоходной налог можно было вернуть только с одной квартиры и одного кредита, оформленного на нее.

Начиная с 2014 года, имущественный вычет с оплаченной стоимости жилья и по процентам можно оформлять по разным объектам недвижимости. До изменения в налоговом законодательстве собственник был обязан оформлять оба вычета одновременно.

Уплаченным

Вычет на приобретение жилья можно получить одновременно с нескольких квартир – до тех пор, пока не накопится сумма возврата.

Подобное правило касается покупки жилья за наличный расчет. За ипотеку разрешено получить вычет только один раз в жизни и только по одному жилищному займу. Если возвращенный налог меньше максимально возможного размера вычета, то остаток сгорает и не подлежит возмещению.

Собственник квартиры вправе получить 2 вычета. Оформление нужно начинать с получения вычета с квартиры и только потом перейти с вычета по ипотечному займу.

Ипотечный вычет можно получить только после имущественного вычета за покупку жилья. Все суммы уплаты по ипотеке можно вписать в налоговой декларации с первого года ее подачи.

Сумма

Налогоплательщик может получить возврат только с тех процентов, которые идут банку в счет сверх возврата основного долга. С начала 2014 года «ипотечный» вычет можно получить с суммы 3 млн. рублей.

На руки заявитель получит не больше 390 тыс. рублей. Если ипотека была оформлена до 2014 года, то максимальная сумма возврата по кредиту не ограничена. Например, если сумма процентов составляет 4 млн., то можно получить 13% от этой стоимости.

Имеет значение размер уплаченного подоходного налога. Заявитель получит возврат за год, равный сумме подоходного налога, который был удержан работодателем с зарплаты заемщика.

Оформлять вычет по стоимости жилья и по процентам рекомендовано в разные налоговые периоды.

Возврат налога возможен только после фактической оплаты процентов банку. Если ипотека была оформлена в 2020 году, то претендовать на выплату можно не раньше 2020 года и только на сумму переплаченных процентов. Далее в 2020 году можно подать документы повторно и получить налоговый вычет за проценты по ипотеке, которые оплачены в 2020 году.

Так будет до тех пор, пока сумма вычета не достигнет 3 млн. рублей. Для того чтобы не подавать в налоговую инспекцию документы каждый год, можно переждать несколько лет, а потом подать документы и получить вычет сразу за 2-3 года и больший период. Сроки получения законом не ограничены.

Как получить?

Налог можно возвращать с помощью работодателя или в качестве разовой выплаты от ФНС. Чтобы воспользоваться такой возможностью нужно обратиться в налоговую инспекцию и получить уведомление о праве на имущественный (ипотечный) вычет, с указанием рассчитанной суммы.

Документы подаются по месту работы, с одновременным представлением заявления. С момента подачи подоходный налог с зарплаты работодателем не вычитывается – до тех пор, пока не накопится необходимая сумма, указанная в налоговом уведомлении. Подавать декларацию 3-НДФЛ работодателю не нужно.

Перечень необходимых документов

Для оформления имущественного вычета нужно обратиться в налоговую инспекцию и принести следующие документы:

  • справка об уплаченных налогах;
  • договор купли-продажи недвижимости;
  • договор ипотечного займа и график платежей;
  • квитанции, подтверждающие оплату процентов – за каждый месяц;
  • выписка ЕГРН на недвижимость;
  • свидетельство о браке, если ипотеку оформляют супруги в качестве созаемщиков;
  • копия нотариально заверенного брачного договора, если один из супругов отказался от квартиры и не пожелал быть, по условиям банка, созаемщиком;
  • справка из банка об оплаченных процентах.

Потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ. Обращаться следует в налоговую инспекцию по месту жительства или временного нахождения заявителя.

Заявление

В заявлении указывается:

  • наименование вычета;
  • сведения о заявителе;
  • сумма оплаченного НДФЛ.

Заявление можно оформить, непосредственно обратившись в налоговую инспекцию, в том числе в случае, когда заявитель хочет получать вычет по месту работы.

Образец заявления на получение налогового вычета здесь.

Подача декларации

Ее можно заполнить в электронной форме, при помощи программы «Декларация» на сайте ФНС. Если вычет нужно получить за один год, например, за 2020, то нужно скачать программу только за этот год.

Можно скачать программы одновременно за несколько лет.

Алгоритм заполнения электронной декларации следующий:

  1. Во вкладке «Задание условий» нужно указать номер налоговой инспекции по месту постоянной регистрации заявителя. Информацию о номере можно получить на сайте: www.nalog.ru В разделе «номер корректировки» по умолчанию стоит «0». Если декларация сдается повторно – после исправлений, дополнений, то ставится цифра 1, 2.. Доходы подтверждаются справками 2-НДФЛ (об этом по умолчанию указано в программе). Если декларация сдается по доверенности, то нужно указать личные данные представителя.
  2. Во вкладке «Сведения о декларанте» нужно указать персональные данные (Ф.И.О., место рождения, жительства, ИНН, серия и номер паспорта). Потребуется указать подробный адрес, код ОКТМО (зависит от адреса), а также контактный телефон. Нужно не забывать сохранять заполненные данные.
  3. Во вкладке «Доходы, полученные в РФ» следует указать доходы, обозначенные в справке 2-НДФЛ, и с других источников доходов – например, от продажи имущества. Источники доходов нужно указывать за прошедший календарный год. В подразделе «Источники выплат» нужно указать наименование работодателя, его ИНН (предприятия или ИП), КПП, ОКТМО. Эти данные можно получить из справки 2-НДФЛ, которую можно получить по месту трудоустройства.
  4. Если доход был получен не от зарплаты, а от других финансовых поступлений, то во вкладке «наименование источника выплаты» нужно указать доход – например, продажа земельного участка. Желательно также указать фамилию покупателя имущества. Если нужно удалить источник дохода, то следует нажать на кнопку «минус». Для исправления данных можно нажать на кнопку «редактировать».
  5. Заполненную декларацию следует скачать и сохранить. Позже ее можно распечатать и предоставить в налоговую инспекцию.

Предоставление декларации вместе с другими документами обязательно. Заполнение ее на сайте не освобождает от обязанности личного визита в налоговую инспекцию.

Срок возврата

Вычет оформляется за любой период. Его можно получить сразу за несколько лет либо оформлять каждый год. Срок проверки документов и возврата составляет 3-4 месяца.

Получить вычет в размере 390 тыс. рублей можно один раз.

Способы получения

Выплату можно получать по месту работы. Тогда она предоставляется в виде не удержанного с зарплаты подоходного налога. Зарплата будет приходить полностью, пока не исчерпается максимально возможная сумма вычета.

Если он оформляется в качестве разовой выплаты, то нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, правоустанавливающие документы на квартиру и ипотечные обязательства.

Если кредит оформлялся на обоих супругов

Если квартира находится в общей долевой собственности мужа и жены, то они также имеют право на вычет в размере 3 млн. руб. каждый. Супруги вправе подписать соглашение и распределить сумму вычета.

Доходы нужно подавать по отдельности, в том числе с указанием правоустанавливающих сведений на долю.

При возможности получить вычет с ипотеки ей нужно обязательно воспользоваться, так как выплата может оказаться серьезной финансовой поддержкой. До обращения можно проконсультироваться со специалистом в налоговой инспекции или получить поддержку у квалифицированного юриста на частной основе.

На видео об оформлении возврата

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.