Налоговые вычеты предоставляются по заявлению. Однако, прежде, чем его подавать, необходимо получить от ИФНС подтверждение о наличии такого права. Для этого собираются и оформляются обязательные документы, самостоятельно рассчитывается сумма возврата.

Что это такое?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Налоговый вычет при покупке квартиры и иной жилой недвижимости предусмотрен НК РФ. Его суть заключается в возмещении части НДФЛ, уплаченного покупателем в государственную казну.

Размер возвращаемых средств зависит от стоимости жилья и составляет 13% от нее.

Кому положен?

Право на вычет в связи с приобретением квартиры возникает лишь при наличии у покупателя отчислений НДФЛ. Поскольку именно за счет этого налога возвращается часть расходов по сделке.

Не все официально трудоустроенные граждане могут использовать имущественный вычет. Одно из обязательных условий – проживание на территории РФ в течение последний 183 дней. Налоговым резидентом РФ может быть даже лицо, не имеющее российского гражданства.

Невозможно получить вычет, если:

  • квартира куплена у взаимозависимого лица (ребенка, родителя, брата/сестры, супруга и пр.);
  • уже исчерпано право на имущественный вычет.

Таким образом, налоговый вычет при покупке квартиры предоставляется, если соблюдены все следующие условия:

  1. Заявитель является налоговым резидентом РФ.
  2. Претендент имеет официальный доход, по которому отчисляется НДФЛ.
  3. Квартира приобретена за собственный счет или с использованием ипотеки (не осуществляется возврат со средств материнского капитала, помощи работодателя и прочих специальных программ).
  4. Между продавцом и покупателем квартиры нет прямых родственных связей.

Законодательство

Порядок представления вычета на квартиру и его размер определены в статье 220 НК РФ. Согласно письму ФНС № БС-3-11/3879 от 24.08.2016 г. наличие права на него подтверждается выпиской из ЕРП (Единого реестра прав) вместо ранее используемого свидетельства на собственность.

Такое новшество введено ст. 2 ФЗ № 360 от 03.07.2016 г. и действует с 15 июля 2016 года. По квартирам, купленным до этой даты, получать выписку не нужно. С декларацией на вычет представляется имеющееся свидетельство на квартиру.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Воспользоваться имущественным налоговым вычетом по случаю приобретения квартиры можно:

  • лишь раз в жизни, если объект недвижимости куплен до 2014 года;
  • несколько раз, но в пределах максимально возможной суммы, если имущество оформлено после 1 января 2014 года.

Посредством использования вычета покупатель квартиры возмещает свои расходы по сделке в размере 13% стоимости жилья. Для этого необходимо подтвердить свой статус плательщика НДФЛ и непосредственное несение затрат путем представления в ИФНС декларации с приложением подтверждающей документации.

Воспользоваться вычетом можно в любое время вне зависимости от того, когда куплена квартира. К примеру, если затраты понесены в 2013 году, то подать на их возмещение можно и в 2020 году. Единственное, что следует учесть — расчет суммы будет производиться не более, чем по трем годам, предшествующим году обращения в ИФНС.

В ипотеку

Купив квартиру по ипотеке, можно воспользоваться двойным вычетом: непосредственно с жилья и с процентов по кредиту.

Возврат производится также из расчета 13% понесенных расходов с учетом ограничений, установленных законодательством по максимальной сумме.

Получение основного вычета по квартире, купленной до 2014 года не является основанием для отказа в возврате средств с ипотеки. Подать декларацию по процентам можно отдельно.

При покупке нескольких квартир с использованием ипотечных средств, возвращать проценты можно только по одной из них.

Как рассчитать?

Сумма, подлежащая возврату, рассчитывается налогоплательщиком самостоятельно по простой формуле:
В = 13%*Ц, где Ц – это цена квартиры.

Однако, не стоит забывать, о максимально допустимой сумме возврата.

Например, вы купили элитную квартиру в 2020 году за 13 миллионов рублей. Соответственно, 13% ее стоимости составит 1 690 000 рублей. Вернуть такую сумму не удастся, поскольку максимум, что позволено для возврата – 260 000 рублей (13% от 2 млн. рублей).

Если же цена квартиры составила менее 2 миллионов рублей, то остаток полагающейся максимальной суммы можно использовать при последующей покупке жилья. Но данное правило действует лишь по объектам, приобретенным с 2014 года.

В общий размер имущественного вычета допускается включать не только цену квартиры, но и затраты на отделочные материалы, ремонтные работы, если недвижимость приобретена в черновом варианте. Такая возможность выгодна при стоимости жилья менее 2 млн. рублей.

Вычет по ипотеке рассчитывается отдельно, но также на основе ограничения в 3 миллиона рублей (по сделкам после 1 января 2014 года). Важно понимать, что деньги возвращаются только с процентов. Основной долг в расчеты не включается.

Например, по ипотеке, взятой в 2020 году, вы выплатили 325 тысяч рублей: 205 000 – основной долг и 120 000 – проценты. Для расчета суммы вычета берется лишь 120 000 рублей: 120 000 * 13% = 15 600 (рублей).

Сумма

За каждый год можно возвращать денежные средства в пределах уплаченного за этот период НДФЛ. Оставшаяся сумма переносится на следующие годы и может выплачиваться постепенно, пока не исчерпается положенный лимит.

Например, по справке 2-НДФЛ видно, что сумма налога, уплаченного в бюджет за 2020 год, составила 65 тысяч рублей. Вычет по купленной квартире составил 215 000 рублей. В 2020 году налогоплательщик вправе вернуть 65 000 рублей, остальная сумма (150 000 рублей) перенесется.

На возврат остатка можно подать в любой следующий год. Так, если в 2020 году он останется без работы, то в 2020 году возмещать расходы будет не из чего. Но полагающаяся к возврату сумма не сгорит. На нее можно подать в 2020, 2025 и иных годах.

По процентам максимально принимаемая к вычету сумма – 3 миллиона рублей по квартирам, купленным до 2014 года. По ипотекам, взятым ранее, такое ограничение не действует. Их проценты возмещаются в полном объеме.

Как получить?

Процедура состоит из нескольких этапов:

  1. Подготовка документации.
  2. Оформление декларации.
  3. Составление заявления.
  4. Сдача 3-НДФЛ с приложениями в ИФНС.
  5. Ожидание результатов проверки.

Зачисление денег на счет.

Подать документы в налоговый орган можно лично, через представителя по нотариальной доверенности, почтовым отправлением или в интерактивном режиме (на сайте ФНС или ЕПГУ).

Какие документы нужны?

В перечень входит стандартный набор:

  • Паспорт.
  • Декларация.
  • Заявление.
  • Свидетельство ИНН.
  • Справка о доходе.
  • Документы, подтверждающие расходы.

Доход подтверждается справкой 2-НДФЛ, выплаченные проценты банковской справкой. Они предоставляются в оригиналах. С остальных документов нужно снять копии.

Образец справки 2-НДФЛ здесь.

Для подтверждения расходов по покупке квартиры следует приложить ксерокопии:

  • договора купли-продажи;
  • свидетельства о собственности или выписку из ЕГРП;
  • приемопередаточного акта;
  • финансовых документов: расписок, квитанций, платежных поручений.

Подача заявления

Заявление подается сразу с декларацией или после ее проверки в ИФНС по месту прописки составителя. Оформляется оно налогоплательщиком самостоятельно в свободной форме.

Обязательная информация, включаемая в документ:

  • наименование и номер ИФНС;
  • индивидуальные сведения налогоплательщика (ФИО, паспортные данные, ИНН, адрес, телефон);
  • основное содержание: просьба о предоставлении вычета с указанием конкретной суммы и причины возврата;
  • реквизиты банковского счета, куда планируется получить деньги;
  • дата составления, подпись заявителя с расшифровкой.

Образец заявления на налоговый вычет при покупке квартиры здесь.

Способы возврата средств

Вернуть потраченные на покупку квартиры деньги можно двумя способами:

  1. В налоговом органе по окончании года. К примеру, налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году можно не ранее, чем в 2020 году. Необходимо подать декларацию с приложениями и заявлением в электронном или печатном варианте.
  2. У работодателя в текущем году. Предоставить по месту работы уведомление из ИФНС о наличии права на вычет.

Каждый вариант имеет свои плюсы и минусы. Так, у работодателя можно начать пользоваться вычетом, не дожидаясь конца года, в котором куплена квартира. Через ИФНС возвращаются сразу значительные суммы, в том числе накопленные за три года. Как вернуть деньги лучше, каждый гражданин решает сам.

Причины отказа

Нарушение условий предоставления вычета влечет отказ в нем, если:

  • заявитель не является резидентом РФ;
  • квартира куплена у родственника;
  • в оплату вовлечены средства материнского капитала, работодателя или иной формы помощи;
  • заявитель не имеет официального дохода, облагаемого НДФЛ.

Если по какой-либо причине гражданин получил вычет незаконно, налоговый орган вправе взыскать с него НДФЛ без проверки (письмо ФНС № СА-4-7/6265@ от 04.04.2017г.).

На видео об оформлении вычета

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.