Налогоплательщики в РФ по закону обязаны отдавать с собственных доходов НДФЛ. Его величина на законодательном уровне установлена в размере 13%. Законодательство РФ в некоторых случаях предоставляет возможность возврата определенной части уплаченных средств в виде налогового вычета.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Какие бывают виды вычетов:

  • стандартный;
  • инвестиционный;
  • профессиональный;
  • социальный;
  • имущественный.

Получение налогового вычета при покупке квартиры относится к имущественному виду вычетов.

Условия

Для того чтобы претендовать на возврат части уплаченных средств, граждане должны иметь правильно оформленные документы, дающие право на налоговый вычет. Кроме того, обязательным условием является заполнение декларации по установленной форме 3-НДФЛ. Вопросами предоставления вычетов занимается налоговая инспекция.

Вернуть часть средств с покупки квартиры удастся в следующих случаях:

  • если недвижимость была приобретена не у близкого родственника;
  • если в процессе приобретения недвижимости не принимал участие работодатель;
  • если при приобретении недвижимости не были использованы субсидии или прочие государственные программы.

Кому положено?

На получение вычетов в 2020 году претендуют все граждане, имеющие официальный доход, проживающие и зарегистрированные на территории Российской Федерации минимум полгода, а также являющиеся налогоплательщиками в соответствии с ИНН.

ИП, ведущие деятельность на спецналоговом режиме, а также безработные лица не могут претендовать на оформление налоговых вычетов.

Законодательное регулирование

Вопросы, связанные с оформлением налогового вычета, в том числе и после покупки недвижимости, изложены в Налоговом Кодексе РФ. В частности, 220 статья НК РФ содержит важные нюансы, при которых осуществляется возврат части уплаченных средств.

Получение налогового вычета при покупке квартиры

При оформлении возврата средств с покупки недвижимости действуют следующие правила:

  • оформить возвращение налога можно не только от приобретения квартиры, но и от покупки других жилых объектов;
  • при долевом приобретении недвижимости на вычет могут претендовать все стороны.

Супругами

На данный момент предусмотрено 2 вида общей собственности мужа и жены:

  1. Общая долевая. Используется в том случае, если при приобретении квартиры и муж, и жена были вписаны как покупатели с распределением долей между друг другом.
  2. Совместная. Имеет место быть, когда недвижимость приобретена на обоих супругов без установления долей, либо на кого-то одного из них.

В первом случае оформление вычета мужем и женой производится в соответствии с правилами, действующими для дольщиков. Это означает, что один супруг не имеет возможности воспользоваться правом на вычет по налогу в отношении второго. Муж и жена не обязательно могут иметь равные доли в недвижимости. Соотношение может быть, как 50/50, так и 90/10 или 70/30. Возможны и другие варианты.

Приобретение недвижимости мужем и женой может производится как с участием брачного контракта, так и без него. На практике чаще всего используются договора купли-продажи, в которых указывается распределение долей.

Такая документация успешно принимается в налоговой инспекции, и вычет предоставляется без особых затруднений.

При нахождении недвижимости в совместной собственности у супругов проблем с оформлением вычета, как правило, не возникает. В этом случае подразумевается, что муж и жена обладают равными долями в недвижимости, то, есть 50% на 50%.

Для оформления возврата налога требуется стандартный пакет документов. Но иногда налоговая инспекция дополнительно требует бумагу о заключении брака или же соглашение о распределении долей.

Пенсионерами

Пенсионеры могут претендовать на возвращение налога при покупке недвижимости в том случае, если общий их доход (пенсия) составляет прожиточный минимум. В этой ситуации пенсионерам необходимо обращаться в пенсионный фонд, в котором они зарегистрированы.

По ипотеке

Если объект был приобретен в ипотеку, то для оформления вычета заявитель обязан предоставить в ФНС соответствующую документацию. При покупке квартиры вплоть до 1.01.2014 возврату подлежит НДФЛ с уплаченных ипотечных процентов в полном объеме.

Если же квартира была куплена после 1.01.2014, то заявителю полагается вычет максимум с 5 млн. рублей. То есть, заявитель может претендовать на: 5 000 000 × 0,13 = 650 тыс. рублей.

Доли

Как уже упоминалось, все долевые собственники недвижимости могут претендовать на оформление вычета, вне зависимости от того, приходятся ли они друг другу родственниками или же являются посторонними людьми.

Владелец доли может претендовать лишь на ту часть средств в вычете, которая пропорциональная доле.

В строящемся доме

Если гражданин является владельцем квартиры, находящейся в строящемся здании, он также может претендовать на оформление вычета.

При этом воспользоваться данным правом можно уже после заключения сделки и подписания всех необходимых документов. Фактически, не обязательно ждать завершения строительства, чтобы оформить возврат средств.

Размер

Размер имущественного вычета от приобретения недвижимости определяется следующими параметрами:

  • фактическими расходами заявителя;
  • уплаченным НДФЛ.

Однако при этом на 2020 год в общем случае действуют следующие правила:

  1. Вернуть можно только 13% от цены объекта.
  2. Максимальная сумма, принимаемая в расчет, не должна превышать 2 млн. рублей (за исключением случаев с покупкой недвижимости по ипотеке).
  3. За год можно вернуть не более перечисленного в бюджет НДФЛ.

Произведем расчет максимальной суммы вычета: 2 000 000 × 0,13 = 260 000 рублей. Именно на такой объем денежных средств могут претендовать налогоплательщики.

За какой период?

В соответствии с законодательством, оформить вычет можно не позднее 3-х лет с момента уплаты налога. Поэтому в случае позднего обращения в налоговую инспекцию не всегда имеется возможность вернуть средства.

Если же первоначальный срок, в который можно было обратиться за вычетом, был упущен, можно обращаться в налоговую с декларациями сразу за все пропущенные годы.

Можно привести простой пример. Гражданин Иванов В. В. приобрел квартиру в 2009 году. Исходя из этого, первоначальное обращение в налоговую инспекцию могло было произойти в 2010 году. Но Иванов В. В. пропустил этот срок и подошел в ФНС только в 2014 году. В этом случае он может вернуть налог за период с 2011 по 2013 года, то есть, за 3 предыдущих года.

Порядок оформления

Как выглядит порядок оформления налогового вычета:

  1. Гражданин приобретает недвижимость.
  2. Подготавливаются копии документов о покупке, заполняется декларация 3-НДФЛ.
  3. В зависимости от выбора способа обращения, в налоговую инспекцию либо подается полный пакет документов, либо делается запрос на право получения имущественного вычета.
  4.  Если документы сдавались в налоговую службу, инспектор ставит на экземпляре заявления гражданина отметку об их принятии. По истечению срока проверки документов выносится положительное или отрицательное решение о предоставлении денежных средств.
  5. Если же в ФНС подавался только запрос на право возврата налога, то все необходимые документы подаются работодателю.
  6. Осуществляется единоразовый, либо постепенный возврат налога.

Если налоговая инспекция отказывает в возврате налога, то причина всегда объясняется. После этого заявитель имеет право обжаловать отказ либо в вышестоящем отделении ФНС, либо в суде.

Перечень необходимых документов

Какие нужны документы для получения налогового вычета за квартиру:

  1. Заявление на возврат части расходов.
  2. Ксерокопия паспорта налогоплательщика.
  3. Оригинал и копия договора купли-продажи.
  4.  Ксерокопии бумаг, подтверждающих факт оплаты недвижимости.
  5. Правоустанавливающая документация на жилье.
  6. Ксерокопия документа о присвоении заявителю ИНН.
  7. Справка по форме 2-НДФЛ.
  8. Декларация 3-НДФЛ о годовом доходе.

Налоговая инспекция имеет полное право потребовать предоставление дополнительных бумаг. Например, если заявитель состоит в зарегистрированном браке, может понадобиться заявление о распределении между супругами налогового вычета.

Подача декларации

Декларация 3-НДФЛ является основным документом, на основании которого заявитель отчитывается за налоговые отчисления в государственный бюджет. В декларации учитываются налоги за предыдущие 3 года.

Декларация заполняется черной или синей ручкой. Если при ее составлении были допущены какие-либо ошибки, необходимо заполнить ее повторно.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры здесь.

Образец заявления

В перечне необходимых документов для оформления вычета фигурирует заявление. Его бланк можно загрузить по ссылке. В шапке заявления обязательно требуется указать ФИО гражданина, его контактные данные, адрес и ИНН.

Образец заявления на получение налогового вычета здесь.

Сроки и способы возврата

Существует 2 основных способа возврата вычета ‒ в налоговой инспекции и у работодателя. Порядок проведения процедуры в этих случаях несколько отличается. При этом гражданин может воспользоваться любым способом, этот вопрос остается на его усмотрение.

Использование комбинированного варианта получения вычета не желательно, поскольку это может привести к ошибкам.

Если гражданин осуществляет трудовую деятельность сразу в нескольких местах, целесообразнее будет обращаться за получением вычета именно в налоговую инспекцию.

В Налоговой

Для того чтобы оформить налоговый вычет через налоговую, необходимо обратиться в отделение по месту регистрации по окончании года, в котором была произведена покупка. С собой необходимо взять заполненную декларацию 3-НДФЛ и пакет документов. Декларацию можно заполнить и непосредственно в отделении налоговой, где предоставят образец.

Гражданин может обратиться в налоговую как лично, так и через представителя, который будет действовать на основании доверенности.

После приема документов в налоговой начинается камеральная проверка. Она производится в течение 3 месяцев. В завершении этого срока выносится решение о предоставлении средств или отказ.

Если вычет подтвержден, то налоговая переводит средства на предоставленные заявителем реквизиты. Перевод занимает по срокам около 1 месяца.

У работодателя

В случае обращения за вычетом через работодателя гражданин может подать документы в том же году, в котором были совершены траты. Однако сначала он все равно должен обратиться в ФНС для получения уведомления, дающего право воспользоваться возвратом налога.

В этом случае гражданин должен подать в налоговую:

  • реестр документов (кроме декларации 3-НДФЛ и справки по форме 2-НДФЛ);
  • бумаги, которые обосновывают право воспользоваться вычетом;
  • заявление о подтверждении права на возврат налога.

Для составления заявления применяется специальная форма, рекомендованная налоговой инспекцией. Взять ее можно с официального сайта ФНС.

Если налоговая служба подтвердила право на вычет, то заявитель предоставляет по месту работы:

  • уведомление от ФНС;
  • заявление о возвращении налога на доходы с заработной платы.

Наниматель может уже в текущем году выдавать такому работнику зарплату без удержания НДФЛ. В отличие от этого варианта, при обращении в налоговую вычет предоставляется только в будущем году полной суммой.

Сколько раз можно получить?

Если недвижимость приобреталась ранее 1.01.2014, то гражданин имеет право оформить только один налоговый вычет. Если же жилье было приобретено в собственность позже этой даты, то его владелец может претендовать на многоразовый возврат налога.

Оформлять вычет с покупки квартиры можно каждый год, до тех пор, пока будет возвращен весь положенный остаток.

На видео о получении вычета за квартиру

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.