С каждым годом вычеты набирают все большую популярность. Обусловлена такая тенденция не только дороговизной лечения и обучения, повышением правовой грамотности населения, но и постоянном упрощении процедуры получения помощи от государственных органов. К примеру, в 2020 году оформить социальный налоговый вычет и подать документы на его получение можно не только через работодателя, но и в режиме онлайн, не выходя из дома.

Что это такое?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Со всех официальных доходов граждан в бюджет платится налог в размере 13%. Его можно вернуть при осуществлении определенных затрат: на медицинские услуги, покупку лекарственных средств, получение образования, приобретение жилья или земли для его возведения, выплату ипотеки. Такой возврат и называется налоговым вычетом.

Кто имеет право?

Право на вычет есть у каждого россиянина, соответствующего следующим условиям:

  • имеет доход, облагаемый НДФЛ;
  • является резидентом РФ;
  • понес затраты на лечение или учебу, покупку или постройку жилой недвижимости.

Законодательная база

Основной законодательный свод, регламентирующий вопросы предоставления вычетов, — Налоговый кодекс РФ. Вопросы по предоставлению вычетов регламентируются НК РФ. Так, возврату средств по случаю несения расходов на социальные услуги посвящена статья 219.

Отдельным моментам посвящаются федеральные законы и иные нормативно-правовые акты. К примеру, ФЗ № 85 от 6.04.2015г. предоставил гражданам новую возможность: возмещение затрат на образование в течение года, в котором внесена оплата, через работодателя.

Список медицинских услуг, по которым возвращаются траты, содержится в правительственном Постановлении 2001 года № 201.

Порядок оформления и бланки документов на получение вычетов определяются приказами ФНС России:

  • за 2015 и 2016 годы — № ММВ-7-11/671@ от 24.12.2014 г.;
  • за 2020 год — № ММВ-7-11/822@ от 25.10.2017 г.

Социальный налоговый вычет

Такой вид вычета предусмотрен для граждан, оплачивающих учебу, лечение и приобретающих медикаменты. Причем социальные услуги могут быть оказаны не только самим налогоплательщикам, но и их близким родственникам.

Оформить социальный налоговый вычет можно лишь за тот год, в котором осуществлены расходы. К примеру, если учеба оплачена в 2015 году, то вернуть налог, уплаченный в 2020 или ином другом году, не удастся.

Важным вопросом является, за какой срок возможно вернуть деньги? Сделать это можно не более, чем за последние три года, предшествующие обращению за вычетом.

Так, в 2020 году уже не получится возместить затраты, понесенные в 2014 году и ранее.

На лечение

Вернуть денежные средства можно при любом лечении: стационарном, санаторном и пр.

Сумма возврата не может быть более:

  • 13% понесенных затрат;
  • НДФЛ, выплаченного за год, в котором произведена оплата;
  • установленного законом предела: со 120 тысяч рублей за год.

Последний пункт не касается дорогостоящего лечения. По нему базой для расчета вычета может быть любая сумма, хоть 5 миллионов рублей.

Возврат денег, потраченных на лекарства, производится только на основании рецепта лечащего врача. По лечению вычет предоставляется при наличии договора с медицинским учреждением.

На обучение

Закон разрешает использовать социальный вычет при обучении в любом образовательном учреждении: институте, техникуме, автошколе и др. Главное условие – наличие у заведения лицензии. Не важна и форма обучения: очная, вечерняя, заочная.

На ребенка

За родных и подопечных детей вычеты предоставляются при соблюдении нескольких условий:

  • учащемуся не исполнилось 24 года;
  • при очной форме обучения;
  • если имеется документальное подтверждение факта получения образования и его оплаты.

Возврат производится при обучении в любом учреждении, имеющем лицензию: детском саду, школе (танцев, боевых искусств, вокала, иностранных языков и др.), техникуме, ВУЗе.

Как оформить?

Социальный налоговый вычет на лечение или учебу оформляется налоговой декларацией. Сделать это можно на бумажном бланке, в специализированной программе «Декларация» или в интерактивном режиме на сайте налоговой службы. Каждому виду вычета посвящена своя страница.

Форму 3-НДФЛ необходимо брать за тот год, в котором произведены затраты. Для правильного заполнения документа следует использовать образцы, примеры и инструкции по внесению данных.

Среди основных правил оформления стоит отметить:

  1. Применение печатных заглавных букв.
  2. Указание расходов, доходов, вычетов с копейками, а суммы налога – округляя до целых рублей.
  3. Строгое соблюдение соответствия предоставляемых сведений данным в документах.

Куда обращаться?

Сдавать декларацию необходимо в налоговую инспекцию по месту прописки заявителя.

Если нет возможности личного представления документации, можно использовать иные способы:

  • через представителя по доверенности, заверенной нотариусом;
  • дистанционно через личный кабинет на сайте ФНС или ЕПГУ;
  • почтовой отправкой (с описью вложений).

В случае личной сдачи декларация распечатывается в двух экземплярах. Один вариант остается в ИФНС, на втором инспектор делает отметку о дате принятия и сразу возвращает заявителю.

Необходимые документы

К декларации обязательно прилагается документация, подтверждающая наличие права на вычет (уплату НДФЛ и затраты на социальные услуги). В оригинале предоставляется справка 2-НДФЛ.

С остальных документов – ксерокопии:

  • паспорта;
  • свидетельства ИНН;
  • договора на оказание услуг;
  • рецепты (при покупке лекарств);
  • лицензии обслуживающего заведения (образовательного, медицинского);
  • платежные документы (банковские поручения, квитанции, чеки).

Для получения вычета за ребенка документация должна быть оформлена не на него, а на налогоплательщика, непосредственно оплатившего услуги.

Подача заявления

Помимо декларации с приложением необходимо заполнить заявление на произведение возврата.

Оно оформляется в свободной форме, но обязательно должно включать:

  • индивидуальные сведения о заявителе (ФИО, контактная информация, паспортные данные);
  • просьба о предоставлении вычета;
  • сумма, подлежащая возврату (рассчитывается налогоплательщиком самостоятельно);
  • реквизиты счета в банке, куда необходимо перечислить деньги.

Для правильного заполнения достаточно использовать образец заявления. Подать его в ИФНС можно сразу с декларацией или после ее проверки.

Образец заявления на получение налогового вычета за обучение здесь

образец заявления на получение налогового вычета за лечение здесь.

Сроки возврата

Налоговая служба переводит денежные средства не позднее 4-х месяцев с момента получения документов. Трехмесячный срок отведен ей законодательством для проверки предоставленных сведений. За один месяц она обязана перечислить деньги.

Процедура может затянуться по случаю обнаружения налоговым инспектором:

  • ошибок в декларации или заявлении;
  • недостатка приложений.

В таком случае следует донести документы или внести исправления и подать корректирующую декларацию.

Способы получения

С 2016 года для получения социальных вычетов имеется два способа:

  • по окончании года, в котором оплачена учеба или лечение, сразу за весь год или несколько лет (через ИФНС);
  • в течение года сразу после оплаты социальных услуг, покупки лекарств (у работодателя).

Оба способа предусматривают посещение налогового органа. В первом случае – для подачи документов, во втором – для получения уведомления о наличии права на вычет.

Через работодателя невозможно вернуть деньги за прошлые годы. К примеру, если нужно оформить вычет за 2015 и 2016 годы, в такой ситуации следует обращаться только в налоговую инспекцию.

На видео о получении вычета

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.