Звонок бесплатный
Меню

Земельный налог

Земельный налог в 2018 году обязателен к уплате для всех физических и юридических лиц, в собственности которых находятся участки земли, которыми они владеют на праве собственности или долговременного пользования, а также на праве наследования.

Все средства, полученные от уплаты гражданами налога, перечисляются в бюджет местных муниципальных образований, так как земельный налог относится к местным налоговым сборам. Администрация субъекта в соответствии с постановлениями НК РФ, также имеет право вносить определенные изменения в список категорий граждан, для которых налог обязательный к уплате.

Не облагаются налогом земли, которые входят в состав следующих категорий:

  • которые были изъяты из оборота из-за постановлений российского законодательства;
  • земли, признанные законодательство особо ценными в культурном либо историческом значении, а также участки земли, на которых расположены различные памятники архитектуры или быта народов России;
  • участки, предоставленные для использования в таможенных либо в военных целях, а также используемые Министерство обороны;
  • находящиеся в государственной собственности водные объекты;
  • участки, на которых построены жилые многоквартирные дома;
  • объекты, которые согласно законодательным актам извлечены из оборота земельных участков либо же ограничены в использовании.

Законодательная база

Требование субъектов РФ об оплате налога на землю, обусловлены главой 31 Налогового Кодекса РФ, а также законом «О плате за землю» № 1738-1.

Кто платит?

Земельный налог обязаны платить все граждане, а также ИП и организации, в собственности которых находятся земельные участки. Если участок земли находится у физического лица на праве безвозмездного использования или же достался ему по договору аренды налог на землю можно не выплачивать, при условии, что на нем не ведется предпринимательской деятельности.

Земельный налог

Земельный налог – это вид местных сборов в пользу государства, взимаемый с определенных категорий граждан.

Сумма

Сумма оплаты в немалой степени будет зависеть от площади участка, а также от его кадастровой стоимости. На величину налога может также оказать влияние место, в котором расположен объект.

Финансовые средства, которые понадобится заплатить в налоговую службу, для физических лиц рассчитывают сотрудники налогового отделения, после чего они обязаны оповестить гражданина по почте о предстоящей выплате земельного налога и указать ее сумму.

Юридические лица же напротив – обязаны сами рассчитать размер налога, после чего им необходимо получить в отделении ФНС акт сверки, который подтверждает правильность произведения расчетов.

ИП освобождаются от уплаты земельного налога, если:

  • земля арендуется предпринимателем;
  • участок находится в собственности организации;
  • объект входит в состав культурного или исторического наследия государства, но некоторая его часть, все же является собственностью юридического лица

Как рассчитать?

Размер налогообложения в основном может зависеть от кадастровой стоимости объекта. Также сумма, которую человеку потребуется внести в качестве земельного налога, будет зависеть от размера доли, которой налогоплательщик владеет в данном участке земли.

Человеку рекомендуется как можно чаще уточнять в налоговых органах кадастровую стоимость своего участка. В противном случае существует возможность возникновения определенных затруднений, т.к. при ее увеличении увеличивается и общая стоимость земли, а соответственно сумма, которую человек обязан ежегодно выплачивать в муниципальный бюджет в виде земельного налога.

Налоговая ставка

Для вычисления суммы налога применяются различные коэффициенты, зависящие от назначения земельных участков:

  1. Для объектов, которые используются в сельскохозяйственных нуждах, а также в качестве личных подсобных хозяйств коэффициент составляет 0,3%.
  2. Для прочих категорий земельных участков коэффициент составляет 1,5%.

Индивидуальный коэффициент, который будет начислен гражданину, лучше заранее уточнить в отделении налоговой службы.

Право на льготы

Во многих субъектах России для определённой категории граждан государством созданы различные льготы, которые снижают сумму земельного налога, а в ряде случаев позволяют совсем его не уплачивать. На официальном ФНС есть детальная информация обо всех установленных законом налоговых льготах, а также сведения поясняющие вопросы о их предоставлении.

От уплаты налога частично или полностью могут быть освобождены лица, проживающие в малочисленных этнических группах на Севере, в Сибири и на Дальнем Востоке и, потому что для этих них земельные участки, по обстоятельствам, сложившимся исторически, является средством к существованию.

Льготы по уплате налога также полагаются некоторым категориям граждан:

  • людям, которые получили определенную дозу облучения при работе на ядерных и атомных объектах;
  • участники испытаний ядерного оружия;
  • ветераны местных вооруженных конфликтов и войн;
  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • люди, имеющие Ордена Боевой Славы всех степеней;
  • Герои России и СССР;
  • пенсионеры.

Способы внесения платежей

Существуют различные способы внесения денежных средств в счет уплаты налога:

  1. Личным обращением гражданина в ФНС, где человеку выдадут специальную квитанцию, с которой он должен прийти в банк и совершить налоговую операцию.
  2. Оплата налога на землю при помощи Онлайн Сбербанка. При этом человеку потребуются ИНН и паспорт, данные которых необходимо будет ввести в адресную строку при регистрации на сайте.
  3. Оплатить налоговый сбор можно также на сайте государственных услуг, однако в этом случае гражданину потребуется предварительно авторизоваться на этом электронном ресурсе.

У гражданина также имеется право заранее внести часть денежных средств в качестве авансовой выплаты налога на землю либо же произвести полное погашение оплаты налоговой выплаты заранее. Но следует не забывать, что в любой момент может измениться кадастровая стоимость участка.

Сроки

На сегодняшний день управлениями муниципальных образований созданы специальные законы, позволяющие выставить конкретные сроки, в которые денежные средства должны быть уплачены в ФНС. Как правило, это1 декабря того года, в котором был завершен очередной налоговый период. Это касаемо в основном физических лиц.

За 30 дней до последнего срока уплаты государственной пошлины гражданину обязано прийти из налоговой службы специальное уведомления, сообщающее, что в скором времени человеку необходимо будет оплатить налоговый сбор.

Многие россияне полагают, что неполучение такого уведомления освобождает их от необходимости уплачивать налог, но это является большой ошибкой. Это далеко не так. Если перечисление гражданином денежных средств не было произведено гражданином в налоговую службу в срок, установленный законом, человек может получить штраф либо же заработать себе начисление пени.

Ответственность за задолженность

Гражданин, уклоняющийся от уплаты налога, рискует заработать штраф, сумма которого составляет от 20 до 40% от суммы налога. Также, за каждый день просрочки платежа будут начисляться определенные пени.

На видео об уплате налога