Каждый владелец земли (юридическое либо физическое лицо) обязан оплачивать налоги за свой участок. Следует заметить, что такой сбор относится к местному назначению и в каждом регионе, территориальные власти решают самостоятельно вопросы о размерах ставок, льгот, выплат.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-56-12 (Москва)

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

В 2020 г. НК претерпел значительные изменения, налоговая сумма выросла с этого момента в разы. Эта ситуация должна значительно улучшить финансовую ситуацию в регионах.

Общие сведения

Налогообложение земельного участка — одна из главных задач, направленная на управление ресурсными накоплениями, применение оценочной стоимости земельных участков, установление определенной оплаты за применение.

Использование земляных недр, по ЗК РФ, относится к платной услуге. Это включает в себя налоговые сборы за землю и плата за аренду.

Налоги вводятся в действие правовыми актами и неукоснительны к выплате за территориальное применение. Налоговая база относится к кадастровой оценке, признана объектом, необходимым для обложения налоговыми сборами. Определяется по каждому участку, его оценочной стоимости, относится к налоговому периоду на 1.01 каждого года.

Если стоимость по кадастру не определена, расчет идет по нормативной стоимости.

Объем налоговых сборов определяет НК РФ (ст. № 31) имеет действие на территории муниципалитета, соответствует правовым актам представительских отделений. Они устанавливают размеры ставок, в пределах, определенных данным законопроектом, порядок и время выплат.

Налогоплательщиками признаны гражданские лица и организации по праву безвозмездного пользования срочного характера, переданные по арендному договору.

Законодательная база

Земельный налог причисляется к законодательству местного назначения

Оговаривается в следующих законах:

  • НК РФ «Земельный налог» гл. № 31;
  • закон «О плате за землю»;
  • приказ Минфина РФ «Об утверждении норм расчета налогов…»;
  • ЗК РФ ст. № 65 п.1;
  • НК РФ ст. № 15, 387, 388, 390, 391;
  • Земельный кодекс ст. 20 п. 2;
  • ФЗ РФ от 2007г. ст. № 14 п. 13.

Это перечислены основные законодательства, которые используются практически везде. Кроме этого, имеется ряд законов местного значения, применяющие по месту.

Налог на земельный участок

Тарифы устанавливаются актами правового характера и не могут быть выше, чем:

  • По земельным наделам – 0,3%. К ним относятся земли, применяемые для нужд сельского хозяйства, под размещение ж/д, а также определенные участки под строительство новых квартир или домовладений, под дачное хозяйство, садоводство, для проведения животноводческих работ, применяемые для обеспечения обороны, таможни и работ по безопасности.
  • По отношению к иным участкам земли – 1,5%.

Для физических лиц определено следующее. Любое физлицо обязано оплачивать налоги за земельный отрез. Это четко прописано в НК РФ.

Платежи данного характера относятся к имущественному обложению: перечисление денежных сумм происходят в местный бюджет. Оплачивать налоги обязаны все граждане, владеющие участками.

В случае имения у физлица надела на безвозмездное применение либо владения по арендному договору, выплаты не берутся.

Размер

Ставка определяется органами местной власти, не больше:

  • 0,3% — при условии имения с/хозяйственного участка, применяемого для хозяйств подсобного назначения, садоводства, в качестве огорода либо дачи;
  • 1,5% — по иным наделам земли.

Порядок уплаты

Налог на земельный участок для физических лиц подлежит выплате 1 раз в год. Оплата происходит в налоговых отделениях по адресу нахождения земли. Расчет суммы производит налоговая компания, она же присылает уведомление. Обязанность выплачивать налоговые денежные суммы наступает не раньше, чем будет получено налоговое уведомление.

Следует помнить, что оплатить денежные взносы владелец участка обязан в течение месяца. Такие сроки уплаты действуют в том случае, если иные не прописаны в полученном уведомлении.

По установленным правилам, лицо становится налогоплательщиком со дня регистрации земельного участка. Исключением считается только наследование. Эта дата исчисляется с момента смерти наследодателя.

Штрафы

Штрафы являются одинаковыми для всех и не зависят, за какое нарушение они применяются. Исчисление происходит за каждый день просрочки и рассчитывается как умножение численности этих дней, объем налогового обязательства 1/300 от ставки рефинансирования.

Штрафные санкции исчисляются в зависимости от следующих факторов:

  • 20% от объема долга, такая выплата предусматривается, если факт неуплаты произошел неумышленно;
  • 40% — насчитывается в том случае, если неуплата произошла по умыслу.

В случае нарушения сдачи отчетности предусматривается следующее:

  • 5% от стоимости долга рассчитывается каждый месяц (меньшая сумма – 1 тыс. руб. и максимальная – 30% от стоимости);
  • 30% берется с компании-нарушителя (ст. № 119 НК РФ);
  • от 300 до 500 руб. установленный штраф для должностного лица.

Налоговые организации рассылают должникам письма, где предложено оплатить задолженность в срок 8 рабочих дней со дня получения уведомления. В противном случае,  налоговые органы имеют право обращаться в судебные органы для удержания долга в принудительном порядке.

В случае образования крупной задолженности может наступить уголовная ответственность.

Как узнать о задолженности?

Получить информацию о сумме долга можно следующим образом:

  1. Получить уведомление с указанной суммой задолженности.
  2. Обратиться в налоговые органы самостоятельно. Для этого следует предъявить ИНН и получить требуемую информацию.
  3. Узнать на сайте Госуслуг. Для этого потребуется пройти регистрацию.
  4. Зайти в личный кабинет налогоплательщика. Здесь будет собрана вся интересующая информация.

Для получения информации в личном кабинете на сайте ИФНС, потребуется первоначально посетить ближайшую инспекцию и получить разовый пароль и логин. После чего лучше сменить его для личной безопасности.

Здесь будет вся интересующая информация: стоимость зависит от расценки участков, которые установили местные власти.

Кто имеет льготы?

Льготы при уплате налога за землю имеют:

  • Ветераны – участники боевых сражений. Эта группа лиц должна вычесть из стоимости 10 тыс. руб. Итоговое число следует умножить на налоговую ставку, оставшаяся сумма должна быть выплачена в бюджет местного назначения. В случае, если стоимость участка не превышает 10 тыс. руб., выплаты не берутся.
  • Пенсионерам льготы законодательно не предоставляются. Это зависит от решения местных органов.
  • Для семей, имеющих 3-х и более детей. Такая льгота не является обязательной, это зависит от решения местной администрации.
  • Для военных пенсионеров. Льготная скидка не является обязательной, это зависит от решения местных властей.
  • Ветераны труда. Такая категория граждан не является льготной. Они обязаны оплачивать налоги так же, как и все. На местном уровне решается предоставление такого вида льготы.
  • Для инвалидов, имеющих 1 и 2 гр. и получивших степень нетрудоспособности до 2004 г., налогооблагаемая база снижается на 10 тыс. рублей.

Уменьшить налог на земельный участок имеют право лица:

  • герои СССР и России;
  • с детства получившие степень инвалидности и лица, получившие 1 и 2 гр. до 1.01. 2004 г.;
  • перенесшие лучевую болезнь, последствия которой — инвалидность;
  • вследствие работ, связанных с установками ядерного назначения;
  • инвалиды и участники боевых действий и ВОВ;
  • работавшие на устранении аварийной ситуации Чернобыльской АЭС;
  • принимавшие участие в испытательных работах, связанных с ядерным оружием.

На видео о налогообложении

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.