Многим гражданам приходится заполнять 3-НДФЛ. Чтобы разобраться, как правильно это сделать, следует ознакомиться с рекомендациями по внесению в форму индивидуальных сведений, примерами и образцами декларации.

Что это такое?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-56-12 (Москва)

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

3-НДФЛ – это форма декларации, заполняемая и предоставляемая плательщиками подоходного налога в ИФНС для отчета перед государством о полученных физическим лицом доходах и получения налоговых вычетов.

Документ включает большое количество листов. Однако, все их заполнять не нужно. Обязательные страницы зависят от основания подачи декларации.

Законодательная база

Законы регулярно меняются, дополняются поправками. Поэтому ежегодно корректируются и формы 3-НДФЛ. Иногда новшества оказываются незначительными, к примеру, связаны с увеличением размера налогового вычета. В других случаях декларации меняются кардинально для упрощения формы и уменьшения числа страниц.

В 2020 году необходимо сдавать отчетность за 2020 год. Однако, новая форма декларации, утвержденная Приказом ФНС № ММВ-7-11/822@ от 25.10.2017 г., еще не введена в действие. Ее применять нужно будет, начиная с 19 февраля 2020 года. До этой даты отчеты за 2020 год заполняются по форме 3-НДФЛ за 2016 год.

Основания для подачи

Ежегодно декларировать свои доходы, подавая в ИФНС 3-НДФЛ, обязаны следующие физические лица:

  • граждане, самостоятельно рассчитывающие и уплачивающие в бюджет налог с доходов: ИП на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занятые частной практикой;
  • российские резиденты, получившие доход за пределами РФ;
  • граждане, получившие дополнительные доходы от продажи автомобиля, жилой недвижимости или земли, выигрыша в лотереи, сдачи в аренду недвижимости и пр.

Второе основание для заполнения декларации 3 НДФЛ – желание получить вычет при:

  • покупке жилой недвижимости;
  • оплате лечения;
  • оплате обучения.

На имущественный вычет

3-НДФЛ необходимо оформить для получения имущественного вычета, который предоставляется по расходам на:

  • строительство частного дома, коттеджа;
  • покупку жилой недвижимости или земельного участка под ИЖС;
  • уплату процентов по кредиту, взятому для приобретения жилья;
  • погашение кредитных процентов при рефинансировании целевых займов, взятых на покупку жилья, земли для его возведения.

При покупке квартиры

Каждый гражданин имеет право на возврат 13% расходов на покупку квартиры, но не более, чем с 2 млн. рублей.

Для его осуществления необходимо предоставить в налоговый орган 3-НДФЛ за соответствующий год с приложением документации, подтверждающей наличие прав на вычет:

  • правоустанавливающего документа недвижимость;
  • акта, подтверждающего сделку купли-продажи;
  • справки о доходах.

Период произведения возврата в каждом случае индивидуален и зависит от стоимости квартиры, размера заработной платы. Некоторые граждане возвращают деньги за 3-4 года, у других уходит на это больше времени.

Для получения вычета в очередном году заполняется декларация за предшествующий налоговый период. К примеру, если квартира куплена в 2020 году, то 3-НДФЛ можно подавать только с 2020 года.

На лечение

Декларация 3-НДФЛ необходима при возврате 13% расходов на лечение и покупку медикаментов при оплате:

  • своего лечения;
  • лечения жены (мужа), своих несовершеннолетних детей и родителей;
  • медикаментов, назначенных врачом и купленных плательщиком НДФЛ для себя, своих детей в возрасте до 18 лет, родителей, жены (мужа);
  • взносов на добровольное страхование себя, жены (мужа), родителей, несовершеннолетних детей.

Подробный список медицинских услуг и медикаментов, по которым возможен вычет, приведен в правительственном постановлении № 201 от 19.03.2001 г.

Максимально допустимая сумма затрат, принимаемая к вычету на лечение – 120 тыс. рублей. По расходам на дорогостоящие услуги никакого предела не установлено.

Выяснить, относится ли лечение или лекарства к категории дорогостоящих услуг и товаров можно по справке медицинского учреждения. В этом случае в документе проставляется код «2», указывающий на дороговизну.

На обучение

Заполнив и сдав в ИФНС справку 3-НДФЛ, можно вернуть 13% от стоимости обучения:

  • собственного (по любой форме);
  • очного за своих детей в возрасте до 24 лет;
  • очного за своих несовершеннолетних подопечных;
  • очного за бывших своих подопечных, не достигших возраста 24 лет;
  • очного своих полнородных или неполнородных сестры, брата до достижения ими 24-летнего возраста.

Возместить часть расходов на обучение можно только, если образовательное заведение имеет лицензию или другой документ, подтверждающий ведение им образовательной деятельности.

Государством установлены предельные суммы, принимаемые к вычету на обучение. Во-первых, не более, чем с 50 тыс. рублей, выплаченных за учебу детей. Во-вторых, не больше 120 тыс. руб., израсходованных на обучение себя, брата (сестры) в совокупности с затратами на лечение (кроме дорогостоящего), пенсионные (страховые) взносы, дополнительные взносы на пенсию.

Документация по получению образования (договор, платежки) должна быть оформлена на налогоплательщика, получающего вычет, а не на обучающегося гражданина.

Как заполнить 3-НДФЛ?   

Составить 3-НДФЛ можно вручную или в специальной программе. Для этого необходимо:

  1. Скачать бланки или программу за соответствующий год.
  2. Подготовить все необходимые документы, из которых будут вноситься сведения.
  3. Узнать кодировки: ОКТМО, ИФНС.

Чтобы понять, как заполнить 3 НДФЛ, ознакомиться с инструкцией, правилами и образцами ее оформления.

Инструкция

Весь процесс оформления 3-НДФЛ можно разделить на 2 этапа. Сначала заполняются первые три раздела обязательные для всех случаев:

  • задание условий (титульный лист);
  • индивидуальные данные декларанта;
  • полученные доходы (от работодателя, предпринимательской деятельности, вкладов, продажи имущества и пр.).

Для получения вычета необходимо заполнить соответствующие страницы декларации:

  • имущественный вычет (при покупке жилья, уплате ипотечных процентов);
  • социальный вычет (при оплате лечения, обучения);
  • стандартный вычет на детей.

Чтобы составить отчет по продаже жилья или автомобиля, необходимо заполнить следующие листы:

  • Титульный.
  • Лист А и Д2.
  • Разделы № 1 и № 2.

Чтобы отчитаться за доходы от сдачи в аренду жилья заполняются:

  • Титульная страница.
  • Лист А.
  • Разделы № 1 и № 2.

Чтобы получить имущественный вычет при покупке жилой недвижимости или уплате ипотечных процентов заполняются:

  • Титульный лист.
  • Лист А и Д1.
  • Разделы № 1 и № 2.

При возврате средств за лечение или обучение нужно заполнить:

  • Титульный лист.
  • Листы А и Е1.
  • Разделы № 1 и № 2.

Получить вычет при уплате взносов на страхование оформляются листы:

  • Титульный.
  • Листы А и Е2.
  • Разделы № 1 и № 2.

Образец

Формы 3-НДФЛ утверждаются ежегодно. Поэтому для заполнения документа за определенный год следует использовать образец декларации за соответствующий период.

При задании условий формируется титульный лист. Здесь нужно:

  1. Указать тип декларации – «3-НДФЛ».
  2. Выбрать номер инспекции, в которую подается отчет (по месту регистрации налогоплательщика).
  3. Проставить номер корректировки. При первичном составлении «0», в дальнейшем, если придется вносить в документ изменения, их порядковый номер соответственно «1», «2» и т.д.
  4. Ввести код ОКТМО. Узнать его можно на сайте ФНС России, указав наименование населенного пункта.
    Отметить признак налогоплательщика. Для получения имущественного или социального вычета – «иное физическое лицо».
  5. Проставить галочку в категории полученных доходов.
  6. Подтвердить достоверность сведений. Если отчет будет сдаваться представителем, нужно указать его ФИО и документ, подтверждающий полномочия (нотариальная доверенность).

Далее вносятся сведения о декларанте:

  1. Всю информацию нужно вписывать в строгом соответствии с паспортными данными.
  2. Код налогоплательщика «ИНН» можно узнать из специального свидетельства или справки о зарплате (2-НДФЛ). При его отсутствии (если не получен вовсе) поле остается пустым.
  3. Код страны указывается «643» (Россия). В программе он проставлен автоматически.
  4. В сведениях о документе, удостоверяющем личность, выбирается его тип. Обычно паспорт гражданина РФ. При его отсутствии – другой документ из списка.
  5. Контактный телефон необходим для связи ИФНС с декларантом. Поэтому ввести следует действующий номер.

Следующий этап – отражение доходов, полученных в РФ:

  1. Указываем ставку налога, зависящую от вида доходов. Так, при отражении полученной заработной платы для вычета и получении денег от продажи жилья или машины – 13%.
  2. Добавляем источник выплат, вписав его индивидуальные сведения: наименование, ИНН, ОКТМО работодателя или покупателя.
  3. Вводим информацию по каждому месяцу, в котором получен доход: порядковый номер месяца, код дохода, сумма. Если был сделан стандартный вычет (видно из справки 2-НДФЛ), указать его кодировку и размер.

Для оформления вычета выбирается его вид: социальный, имущественный. В первом случае вносятся затраченные суммы и при необходимости договоры страхования. Во втором случае – информация о купленном объекте недвижимости из правоустанавливающего документа, договора о сделке (адрес, стоимость, даты приобретения и начала вычета) и сумма уплаченных кредитных процентов (при покупке в ипотеку).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ здесь.

Можно ли онлайн?    

Заполнить 3-НДФЛ можно в режиме онлайн на сайте ИФНС. Для этого необходимо завести личный кабинет и перейти в нем в специальный раздел «3-НДФЛ».

Оформив декларацию в интерактивном режиме, ее можно экспортировать в формате «.xml» (для сдачи на магнитном носителе) или выгрузить в Excel (для представления в печатном варианте).

Чтобы получить логин и пароль для личного кабинета, нужно обратиться в любую ИФНС России с паспортом или иным документом, удостоверяющим личность, и свидетельством ИНН (подлинником и ксерокопией).

Сроки подачи

По общим правилам, установленным НК РФ, для декларации доходов 3-НДФЛ необходимо подать до 30 апреля года, идущего за отчетным периодом. Например, отчет за 2020 год сдается до 30.04.2018г.

С учетом праздничных и выходных дней в 2020 году форма 3-НДФЛ принимается до 3 мая.

Данные сроки не распространяются на декларации, подаваемые для получения вычетов. Они сдаются в любое время в течение года. Единственное ограничение во времени – три года с момента совершения расходов на лечение или образование.

На имущественный вычет подать 3-НДФЛ можно позже, но возврат будет сделан также только за последние три года, предшествующие первой подачи декларации.

На видео о заполнении декларации

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.