Многим известно, что на 2019 год существует определенный налог с продажи имущества, который уплачивается физическим или юридическим лицом вне зависимости от вида активов, участвовавших в совершении финансовой операции.

Что нужно знать?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-56-12 (Москва)

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

На налог по продаже имущества влияют следующие факторы:

  • Срок, в течение которого гражданин владел проданным имуществом. В основном он определяется в 3 года, а в некоторых случаях может достигать 5 лет.
  • Величина денежных средств, полученных от продажи имущества.
  • Вид имущества. Этот фактор можно разделить на два вида: недвижимость, предназначенная для проживания, и иное имущество.

Следует отметить, что под продажей подразумевается также и обмен. К примеру, при обмене недвижимостью в соответствии с налоговым кодексом можно утверждать, что совершается сделка купли-продажи. В этом случае обложение налогам будет происходить на общих основаниях.

Мнение, что при обмене имуществом налог не начисляется, является ошибочным. Незнание этого фактора может привести человека на скамью подсудимых.

 

Срок владения

Если имущество находилось в собственности у гражданина более 3 лет, то доходы от его продажи налогом не облагаются. Это предусмотрено в 217 статье НК РФ.

В этом случае во внимание не принимаются количество и разновидность проданного имущества. Доходы, полученные с его реализации, включать в декларацию не нужно.

Однако здесь есть некоторые исключения. От стандартной схемы отличается процесс начисления налога с продажи недвижимого имущества, право собственности на которое оформлено после 2016 года. В этом случае правила про 3-х летний срок владения действует лишь при условии получения недвижимости от родных и близких, а также по праву наследования и договору ренты.

В случае приобретения данного вида имущества у посторонних лиц будет применен не трехлетний, а пятилетний срок. От оплаты налога будут освобождены лишь те граждане, которые владели реализуемым помещением больше 5 лет.

Следует также знать, что в этом случае под понятием год подразумеваются 365 следующих подряд дней. В некоторых случаях будет необходимо документально подтвердить срок, в котором имущество находилось в собственности гражданина. Наиболее просто это сделать при продаже недвижимости.

При получении квартиры во владении по любому виду договора, этот срок будет исчисляться с того момента, как регистрация сделки была осуществлена в Росреестре.

Если подразумевается сделка купли-продажи недвижимости в новостройке, срок начала владения имуществом будет указан в свидетельстве о праве собственности. При получении жилого помещения в наследство, срок будет отсчитываться со времени кончины наследодателя. По отношению к движимому имуществу срок начала владения будет отсчитываться от даты, указанной в документации

Налог обязателен к уплате лишь для гражданина, который владел имуществом менее 3 лет. При получении дохода от продажи подобного имущества необходимо будет составить и сдать декларацию форма 3-НДФЛ.

Налог с продажи имущества

При продаже определенных видов имущества, которым гражданин владел менее 3-х лет, он обязан будет уплатить налог.

Недвижимого и движимого

При продаже недвижимого имущества, гражданин обязан уплатить НДФЛ в размере 13%. Налоговые сборы находится под неусыпным контролем властей.

Однако многим гражданам на законных основаниях удаётся уклониться от уплаты налога, а определенные категории людей наоборот переплачивают налог, не зная о возможности предоставления им льгот.

Согласно действующему законодательству, можно выделить следующие основные принципы, которые действуют при начислении налога за продажу недвижимого имущества:

  1. Платить отчисления в бюджет нужно, если человек владел собственностью меньше 3 лет.
  2. Продавец обязан предоставить в налоговое отделение декларацию о доходе по установленной форме не позднее 30 апреля года, следующего за совершением сделки купли-продажи.
  3. Налог должен быть уплачен гражданином не позднее 15 июля года, в котором была подана декларация.

При продаже движимого имущества граждане также будут обязаны уплатить определенный налог.

Для физических лиц

Для физических лиц налог обязателен к уплате при условии владения человеком имуществом менее 3-х лет.

Для пенсионеров

Для пенсионеров налог на продажу имущества также обязателен к уплате, т.к. на федеральном уровне для данной категории граждан льгот не предусмотрено.

Более того пенсионеры наравне с простыми гражданами обязаны предоставлять в налоговый орган декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.

Полученного по наследству

При получении недвижимости по наследству человек также будет обязан уплатить налог при продаже квартиры или иной недвижимости на общих основаниях.

При долевой и совместной собственности

При владении недвижимостью несколькими собственниками налог будет распределяться сообразно доля собственности каждого гражданина.

Какой размер?

Размер налога зависит от суммы дохода полученного человеком и составляет 13% от него. Не следует также забывать о возможности предоставления некоторым категориям граждан налоговых вычетов, которые позволяют уменьшить базу налогообложения и соответственно снизить сумму налога.

Если сумма покупки или продажи составила не менее 70% от кадастровой стоимости недвижимости по состоянию на 1 января года, в котором произошла сделка купли-продажи налог не обязательно куплю.

Если продажа осуществлялась за сумму покупки и составила не менее 70% от стоимости квартиры по кадастру, налог не обязателен к уплате.

Как рассчитать?

Для расчета суммы налога потребуется знание следующих показателей:

  • сумма дохода гражданина от продажи имущества;
  • кадастровая стоимость квартиры;
  • размер вычета при его наличии.

Сумма налога составляет 13% от полученной гражданином прибыли. Если продажа имущества осуществляется лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, налоговая ставка для них повышается до 30%.

Налоговый вычет на продажу имущества предоставляется гражданам в размере дохода, который был получен ими от продажи различного вида имущества. В соответствии со статьей 217 НК РФ, вычет не может превышать 1 млн. рублей. Вычет может быть предоставлен лишь определенные категории граждан.

Порядок и сроки оплаты

Граждане, осуществившие сделку продажи имущества различного вида и получившие от этого доход, обязаны в срок до 15 июля года, следующего после того, в котором гражданином был получен доход, оплатить налог на продажу имущества.

Декларацию необходимо подать до 30 марта года, который следует после окончания налогового периода.

В случае просрочки сроков выплаты денежных средств по налогу либо подачи декларации, гражданин рискует навлечь на себя штрафные санкции, а также получить пени за каждый день просрочки.

В определенных случаях человека имеют право привлечь сначала к административной, а затем и к уголовной ответственности.

На видео о налоге с продажи недвижимости

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.