Налоговый вычет представляет собой сумму, уменьшающую размер дохода (базу, облагаемую налогом), с которого выплачивается налог. В определенных случаях под налоговым вычетом имеется в виду возвращение части выплаченного раньше налога на доходы гражданина.

Кому положен?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Налоговый вычет на образование полагается таким группам физических лиц:

  • люди, которые получают образование по дневной/заочной/вечерней форме, при этом сами оплачивают его;
  • люди, оплачивающие образование за детей, при этом детям не должно быть больше двадцати четырех лет, а форма обучения в образовательном учреждении должна быть очной;
  • люди, которые оплачивают учебу приемных детей, то есть являются опекунами, возраст детей, которые опекаются, не должен быть больше восемнадцати лет, образование должно получаться очно;
  • люди, которые оплачивают учебу детям, находившимся в прошлом под опекой, в таком случае, образование должно получаться очно, а детям должно быть меньше двадцати четырех лет;
  • люди, которые потратили свои денежные средства на учебу родных братьев/сестер, возраст брата/сестры должен быть менее двадцати четырех лет.

Законодательная база

Законодательной базой налогового вычета за обучение считается 219 статья Налогового Кодекса Российской Федерации.

В соответствии с данной статьей, вернуть налог на образование может лишь налоговый резидент России (физическое лицо, которое официально трудоустроено, уплачивает подоходный налог с собственной заработной платы).

Налоговый вычет на образование

Рассмотрит варианты возврата налога, уплаченного за обучение, и условия получения средств.

Социальный

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение оформляется лишь тогда, когда у образовательного заведения имеется специальная лицензия либо другой документ, подтверждающий статус учреждения.

Особенности вычета таковы:

  • 50 тыс. руб. ежегодно – наибольшая сумма затрат на образование своих либо опекаемых детей, которые учитываются при подсчете социального вычета;
  • 120 тыс. руб. ежегодно – наибольшая сумма затрат на свое образование или обучение брата/сестры, вместе с иными расходами плательщика налогов.

По расходам

За чье обучение можно вернуть часть уплаченных средств?

Социальный вычет на образование предоставляется физическому лицу при оплате образовательных услуг в:

  • среднеобразовательной школе, ПТУ, колледже;
  • высшем учебном заведении;
  • заведении дополнительного образования (курсы оператора ЭВМ, английского языка);
  • детсаду, яслях, спортшколе.

Ребенка

Соответственно с российским НК, если мать/отец платит за образование собственного ребенка, то она/он получает право на возврат части потраченных денег путем оформления налогового вычета. Величина вычета на образование ребенка подсчитывается в пределах одного года.

Невозможно возвратить за 12 месяцев сумму, превышающую ту, что вы внесли в качестве подоходного налога (примерно тринадцать процентов от зарплаты).

Следовательно, если вы официального не работали и не платили налог, у вас нет возможности оформить вычет.

Всего возможно возвратить до 13 процентов от ваших затрат на образование ребенка (не больше шести с половиной тысяч рублей за каждого ребенка). Обусловлено это тем, что наибольшая сумма на вычет не может быть больше пятидесяти тысяч рублей на одного ребенка.

Дополнительное

Программы дополнительного обучения возможно подразделить по количеству получаемых знаний.

Подобное деление обусловлено, прежде всего, целями программ:

  • повышение квалификации – короткие (от шестнадцати часов) курсы, задача которых – расширить знания человека в определенной сфере;
  • профессиональная переподготовка – курсы стандартной продолжительности (от двухсот пятидесяти часов), которые направлены на то, чтобы комплексно углубить знания человека в рамках определенной специальности.

Дошкольное

Дошкольное образование предназначается для того, чтобы физически, интеллектуально, нравственно, эстетически и личностно развить ребенка. Специальные учреждения присматривают и ухаживают за дошколятами. За это с их родителей берется плата, которая может быть уменьшена посредством получения налогового вычета.

Второе высшее

Оформить налоговый вычет в 2020 году возможно даже на второе высшее образование. Для этого, кроме всего прочего, понадобятся справка 2-НДФЛ за последний год, заявка в инспекцию на оформление вычета, сопроводительное письмо либо перечень приложенных документов.

На заочном отделении

Налоговый вычет при заочной форме обучения возможно оформить лишь в том случае, если его получатель сам оплачивает свое образование.

В автошколе

НК позволяет возвратить часть затраченных на обучение в автошколе денег. Если вы обучаетесь на водительских курсах, то у вас есть право использовать налоговый вычет.

Максимальная сумма возврата

Вычет по затратам на собственное образование имеет предел, который установлен законодательно – сто двадцать тысяч рублей. Наибольшая сумма возврата налога за образование равняется 15,6 тыс. руб.

Кроме того, есть ограничение максимальной суммы при получении разных типов вычетов – сто двадцать тысяч рублей ежегодно.

За какой период

Оформить возврат денег возможно за период, когда вы оплачивали обучение. Подачу документов нужно осуществлять в году, который следует за годом оплаты.

Как получить?

Для получения налогового вычета следует обратиться в Налоговую инспекцию и предоставить необходимые документы.

Список документов

Для того чтобы оформить налоговый вычет, понадобятся:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с образовательным учреждением;
  • справки, которые подтверждают ваши затраты;
  • справки, которые подтверждают заплаченный подоходный налог.

Подача заявления

С тридцать первого марта прошлого года заявка на возврат налога оформляется по форме из восьмого приложения к приказу налоговой службы России от 14.02.2017.

Образец заявления на получение налогового вычета за обучение здесь.

Сроки и способы получения средств

Для получения налогового вычета нужно следовать такому алгоритму:

  1. По завершении года, за который была выполнена оплата, нужно составить декларацию по форме 3-НДФЛ.
  2. В бухгалтерском отделе (по месту своего трудоустройства) нужно получить справку о заработной плате по форме 2-НДФЛ. В ней должны быть указаны все типы начислений и удержаний, без каких-либо исключений.
  3. К комплекту документов требуется приложить копию соглашения, которое заключено с учебным заведением. В нем должны быть указаны реквизиты государственного свидетельства, которое дает возможность заниматься образовательной деятельностью. Если в соглашении такой информации нет, нужно в обязательном порядке затребовать ее. При увеличении цены обучения необходимо отправить в налоговую документ, который подтверждает это.
  4. К комплекту документов нужно приложить копии платежек, которые подтверждают то, что обучение оплачено.
  5. Теперь требуется обратиться в налоговую службу с собранными документами.

После выполнения проверки, длительность которой равняется 3 месяцам, принимается решение о том, возможно ли вернуть заплаченный раньше налог.

Налоговый вычет, исчисляемый соответственно с приложенными документами, возвращается по заявлению не позднее тридцати дней с момента завершения налоговой проверки.

На видео о возврате налога за обучение

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.