Согласно ст. 220 НК РФ, граждане вправе подать заявление на налоговый вычет при покупке квартиры. Приказом ФНС РФ N ММВ-7-8/182 установлена специальная форма – декларация. В заявлении должны указываться данные налогоплательщика, сама суть и список прилагаемых документов.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Если квартира приобретена в ипотеку, то необходимо указать, с чего именно хотите получить возврат – с процентов или с самой стоимости объекта. Но, согласно ФЗ-212, жилье должно быть приобретено не позднее 1 января 2014 года. Получается так: получить вычет по процентам можно с одной квартиры, а возврат от стоимости с другой. В заявлении необходимо указать, что основание – оплата процентов за ипотечный кредит.

Кому положен возврат денежных средств?

Согласно нормативно-правовым актам вычет полагается следующим категориям граждан:

  • трудоспособные;
  • несовершеннолетние;
  • пенсионеры.

Отдельно следует отметить условия возврата для пенсионеров. Если гражданин вышел на пенсию, то он не уплачивает подоходный налог. А это означает, что право на получение вычета при покупке недвижимости теряется по истечении 3-х лет.

Право на возврат средств не имеют:

  • безработные граждане, чей единственный доход — пособие;
  • ИП, у которых способ налогообложения не предусматривает 13% ставку.

Подать заявление могут только граждане РФ, получающие доход, облагаемый стандартной НДФЛ ставкой.

Правовой аспект

В ст. 220 НК РФ определяются основные положения, касающиеся налогового вычета. Согласно нормативно-правому акту получить возврат можно в следующих случаях:

  • при покупке квартиры;
  • при участии в долевом строительстве;
  • при погашении ипотечных процентов.

Также в НК РФ обозначается правило оформления вычета. Согласно п.7 ст. 220 НК РФ необходимо подать декларацию. В соответствии с п. 2 ст. 88 НК РФ, налоговой службе дано 3 месяца на проверку документа.

Если все верно заполнено, то, опираясь на п. 6 ст. 78 НК РФ, в течение 1 месяца будет осуществлен вычет.

Какая сумма?

Сумма вычета ограничена. Для физического лица выделяется 2 варианта:

  • При затратах на покупку в сумме до 2 000 000, но можно применить для нескольких объектов.
  • При оформлении ипотеки, возврат по процентам. Но только в сумме до 3 000 000 и разрешено применять по 1 объекту.

Приведем пример имущественного вычета. Допустим, заработная плата составляет 35 000 за 1 месяц.

Тогда подоходный налог будет рассчитан следующим образом:

35 000 x 13%=4550

Эта сумма каждый месяц будет удерживаться с заработной платы. Тогда, з/п составит:

35 000 – 4550=30 450

Рассчитываем зарплату за год:

35 000×12=420 000

При этом удержанию подлежит следующая сумма:

420 000×13%=54 600.

В нынешнем году была куплена квартира и вы имеете право на вычет в сумме 380 000. В конце года доход, с которого должен уплачиваться подоходный налог, будет составлять:

420 000-380 000=40 000

40 000×13%=5 200.

Но, уже было удержано 54 600, поскольку организация осуществляла расчет дохода без вычета. Потому вы можете вернуть часть денег по следующему расчету:

54 000-5 200=49 400.

Если стоимость квартиры составляет 1 500 000 рублей, то вычет будет составлять 195 000.

При дополнительных расходах – на ремонт, покупку материалов, стоимость объекта может быть увеличена до 2 000 000 рублей. И тогда вычет составит сумму до 260 000.

Порядок оформления

Предоставление гражданам права на вычет осуществляется в следующих случаях:

  • по доходу, который облагается 13%;
  • если имеется право на собственность, полученное в результате покупки квартиры;
  • если родители оформляют приобретаемую собственность на несовершеннолетних детей.

Чтобы получить вычет, необходимо:

Деньги будут перечислены не сразу. Особое внимание следует уделить сбору документов. Если чего-либо не будет хватать, то ФНС откажет.

Перечень необходимых документов

Кроме того, что необходима правильно заполненная декларация, потребуется приложить дополнительно:

  • подтверждение права владения недвижимым имуществом;
  • договор долевого участия или приобретения объекта;
  • если имущество записывается на несовершеннолетнего, то требуется свидетельство о рождении;
  • если имеется – ипотечный договор;
  • справка с банка, что проценты были уплачены;
  • при приобретении квартиры без отделки требуется договор на проведение работ;
  • чеки и квитанции, подтверждающие затраты на покупку и отделку жилья.

Рекомендуется заранее сделать копии всех документов. В заявлении следует указать их список.
Заявление на налоговый вычет при покупке квартиры

Бланк заявления необходимо заполнять от руки и разборчивым подчерком. При покупке квартиры в ипотеку следует указать в качестве основания «уплата процентов по ипотеке».

Если в документе будут допущены ошибки, то налоговая служба его отклонит. Сложности возникают так как нет строго установленного образца и люди указывают лишнюю информацию, а нужную пропускают.

Рекомендуется учитывать следующее:

  • указание даты и подписи;
  • заранее уточнение номера налоговой;
  • нельзя исправлять и зачеркивать.

Содержание

Документ должен включать в себя:

  • данные, кому направляется;
  • информацию о налогоплательщике;
  • текст, в котором будет обозначена просьба возврата НДФЛ;
  • на каком основании гражданин имеет право на возврат;
  • как называется банк налогоплательщика и где он располагается;
  • реквизиты.

Все данные будут проверены налоговой службой.

Образец заявления на получение налогового вычета здесь.

Прошу при налогообложении доходов осуществить имущественные налоговые вычеты по причине покупки квартиры за 2014 год.

Куда подавать?

Подавать документы необходимо в налоговую службу. Следует обратить внимание, если в вашем городе несколько подразделений, то нужно найти свое.

Можно лично посетить ФНС, а можно направить все по почте.

Сроки возврата

Подача заявления на возврат может осуществляться с начала следующего года. Законодательством отводится максимальный срок – 3 года.

Например, вы приобрели квартиру в 2020 году. Получить вычет можно с 1 января 2020 по 31 декабря 2020. Подать заявление можно в любое время в рамках указанного промежутка.

На видео о получении имущественного налогового вычета

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.